棉布出口报关(外贸知识:退税,还搞不懂?其实就一个算术)

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棉布出口报关(外贸知识:退税,还搞不懂?其实就一个算术)


小白,看此文章准备好纸笔先!

退税,做为一个外贸业务员必备的知识点!最直观的关系到订单最终收益率。

那退税是以什么为基础的来计算的?这个稍稍涉及到单证方面了,有的大公司会单独配备单证员,单证员的工作主要是制作报关文件和客户的清关文件,一般都有基本的范本,并无特别的复杂。单证员会有一大本HS编号本,涵盖了所有行业的HS编号,HS编号有时会变化,所以需要及时更新工具书,也需要单证员的严谨和谨慎复查!因为可能临近的号码,有时会相差2%-3%的退税税率。也就可以理解为2-3点的净利润。

说回如何计算实际的退税,最直观的方法还是用举例。

比如你的货物总金额(含税)是10万元,那工厂应在你付款时出具相应金额的税票10万元。收到税票后,你需要让你的会计把对应的报关单和发票联整理成一个文档,在规定的时间内交至当地国税局。这时国税局就开始审核和发放相应的退税税款。那作为你可以按照下面的方法来计算你的实际退税金额。(注意现在税改,增值税发票税率已经改为16%)

10万-(10万/1.16)=13793元(这就是你实际能获得的退税净利润)

那如果退税率成13%,试试看能不能算到1.12万元

如果退税率还是16%,总开票金额换为15万元,试试看能不能算到2.069万。

如果都没问题,你已经就掌握了。其实就是这么简单。

在和同学们交流时,有的同学说,我报关了5万美金,但是收汇只有4.5万,会不会影响退税?请再看上面的算式,我们并没有用到报关美金的数值,所以是没有联系的,照常申报退税。那反过来,如果报关金额是4.5万美金,收汇却是5万美金(注意是合法来源),也依然不会对你的退税产生任何影响,但是这种情况下,会有申报外汇时申诉的问题。后面再补充。

还有的同学,遇到的奇葩事情也够多,或者惨的。正常收了定金安排生产,和客户谈好了要装船后见提单副本才可以付出尾款,一切都挺正常的流程,就因为最后各种各样的情况,客户不付款了。当然这类事情后续有很多解决方案,这里暂时只谈退税,那我们能不能继续申报退税?当然,依然照常申报退税。退税的金额只和你提交给国税的正式增值税发票有关,当然我们收到发票,也需要向开票方把相应的发票金额付出。切不可只收发票不付款,这样起诉你都不用请律师都是败诉的。当然你可能会想能不能不开票?我也暂时不想付款也不想要退税,看似没问题,实际不行。每年的3月,国税会要求会计把前一年所有的报关退税进行申报,如果发现没有申报的,不但没有退税资格,还会被国税要求再补交税款,可能还有罚款。

说下我的看法,有的行业拼的太厉害,把退税当利润在算报价,特别是上百万订单,无可厚非,如果都是一些小单子,还在为了拿单用退税在拼价格,说明你修炼不够,好好把自己产品的优势和能力提炼出来,尽早做出和其他人不同的差异化,摆脱价格战,摆脱低价客户,绝大多数的低价客户订单大概率会出现各种麻烦;而且并不是所有客户对同一产品的心里预期价格是一样的!要尝试分析总结。

Ps :这个内容适合SOHO或者小公司:报关4.5万美金,收汇5万美金,怎么办?正常申报,正常退税。额外的5千美金并不会对你的公司产生影响,但是日积月累,你的申报额度和收汇额度相差特别多的时候,当地的人民银行会对你的账户开始进行检查或更严重的审计等,那我们要用最简单的方法去解决,自制简单的收支表,在合适的时机,在每次填报关金额时多加一点点,每个报关金额的+2%-+4%,会比较合理。慢慢的就会把超收美金额度降低至合理的比例,实际上,每次的收款时银行会扣除一定的手续非,这也会慢慢的降低超收的美金比例,这已经是最合理合法的和最简单的方法了。

前面已经基本讲清楚了退税。但是还有一个重要的点,增值税发票应该如何开具,必须,是必须要对应你的报关数据,举例

出口棉布1000码,2000美元

增值税发票信息就应该是品名 棉布 数量1000 单位码 ,金额按照实际货值,但是最好不要过高或过低,国税审核不通过,你就要写报告和保证书了。

再比如 出口2种面料,棉布 1000码 2000美元;涤纶布 1500米 2500美元。

增值税发票信息就应该是 品名 棉布 数量1000 单位码 ;品名 涤纶布数量1500 单位米

金额还是按照实际货值。如果是同一家单位,那就可以开票时分2行信息开票,也可以分成2张发票开具;如果是2家单位,那就正常的各自开各自的发票。注意,只有发票收齐,才能做申报退税。

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