有效约束指标集(FTP在银行金融市场部的考核作用)

Posted 2023-05-29

篇首语：古人学问无遗力，少壮工夫老始成。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了有效约束指标集(FTP在银行金融市场部的考核作用)相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

有效约束指标集(FTP在银行金融市场部的考核作用)

金融市场部是商业银行非常核心的业务部门，该部门的盈利在全行效益中的占比一般都比较大，所以话语权也相对较重。

金融市场部的业务类型一般主要包括货币市场交易业务、人民币利率业务、外汇交易业务、代理业务、代客资产管理业务、贵金属业务等，其中代客类业务有的银行会设立专门的理财部门负责。

金融市场部在很多银行经营管理中，不仅只承担盈利性目标的职能，还需要承担部分管理职能，包括日间头寸支付安全以及流动性风险管理等，甚至有的银行将司库设立在该部门，所以金融市场部对每个银行来讲都具有举足轻重的作用。

鉴于金融市场部的重要作用，对其的考核也是需要无比谨慎，不同银行管理模式不同，对金融市场部的考核方式也不尽相同。

尤其是当商业银行引入FTP管理理念之后，实行全额资金管理模式，原则上是所有进出司库的资金都需要进行内部转移定价，并且计算每笔投融资业务的FTP利润，以便进行效益评价。但是同时也面临很明显难题，只要引入FTP定价，那么金融市场部的整体的资金成本核算会偏高，很多业务在FTP利润核算时会出现负值，因此在金融市场部推行FTP的过程一直是艰难的。

为了提高精细化管理的水平，FTP引入金融市场部是趋势，如此才能更好地核算内部收益，才能真正挖掘银行的利润来源，更好地进行资源导向，而且也能很好地反映市场的整体形式。

因此FTP在金融市场部地应用中，需要注意以下几个问题：

1、负债端，资金来源的有效区分，要做好金融市场部的FTP考核，需要将资金来源有效的分为银行自有存款资金和金融市场部自筹资金，在数据端进行区分并且打标处理，然后根据不同的规则进行FTP定价，其中自由存款部分按照存贷曲线进行定价，有效反映存款端的内部收益，当将此部分存款转移给金融市场部使用时，需要收取不低于原负债端收益的成本率，如此，金融市场部便会大概率产生亏损，此部分亏损主要影响因素是市场决定的，因此若产生亏损不应该全部由金融市场部背负，需要与司库之间进行有效切分，甚至可以考虑由司库内部切割一部分利润给金融市场部作为考核奖励，毕竟因为金融市场部及时的用出资金，才避免了资金趴在账面上带来的机会损失。但是账面的FTP利润需要如实核算，这样便于司库进行全行真实盈利情况的分析。

对于金融市场部的自筹自用资金，在FTP定价时，需要考虑使用市场资金成本衡量内部的转移价值，而且此部分业务司库部门可以考虑对其进行FTP利差的切割，按照营收全部计算给金融市场部，但是需要设立有效的流动性风险和规模类约束考核指标，以便有效控制资金业务的营利性和安全性的平衡。

2、资产端，需要有效区分司库管理类业务和金融市场部自有投资业务，当前大部分商业银行是没有单独设立司库交易台和资金交易台的，因此很多司库类业务需要金融市场部代为操作。因此在FTP定价时候，需要在数据端有效区分这两类业务，数据上打上清晰的标签，定价时候按照既定的定价规则计算FTP价格。由于这两类业务的属性和持有目的的不同，导致定价规则也是不同的，一般来说金融市场部自有投资业务需要根据真实的持有期限进行定价，而司库类业务需要按照业务的剩余期限进行定价，因此司库类业务的价格普遍会偏高，大概率出现负的FTP利差，产生亏损，此部分亏损需要由司库承担。

3、其他手续费等中间业务收入类业务，不使用FTP定价，产生的收入可以作为综合收入计入考核利润。

金融市场部的考核当前是一个重要的课题，而且尤其对于中小银行来讲，FTP考核模式的引入是一个较为困难的过程，但是也是精细化管理发展的必由之路。同时金融市场部的考核也会因为银行管理模式的不同，具体的策略方法会不相同。以后有机会陆续更加深入的从商业银行司库管理模式和FTP深度应用角度做相关的应用和系统建设探讨。