月报表格式怎么做(季度申报的财务报表都填对了吗？)

Posted 2023-05-29

篇首语：古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了月报表格式怎么做(季度申报的财务报表都填对了吗？)相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

每年的一月、四月、七月、10月是季度申报时间，季度申报除了要申报所得税预缴申报表，还要报送财务报表，在不同的会计制度及准则下，财务报表的格式是也是不同的，会计们要注意以下几个事：

一、选择企业制度或准则

（一）《小企业会计准则》适用于农、林、牧、渔业企业，年销售额在20000万元以下的企业、租赁和商务服务业企业从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的企业。

（二）《企业会计准则》适用适用于大中型企业。

(三)《企业会计制度》适用于除不对外筹集资金且经营规模较小的企业。

二、税务局备案的准则或制度不同，报表格式不同

金三系统会根据企业所备案的会计准则或制度自动生成报表格式，例如在企业会计准则下，利润报表格式有其他收益及资产减值损失等项目。在小企业会计准则下的报表格式里就没有，如果格式不对，说明企业报备的会计制度及准则错了，填报也会很麻烦。

三、如何修改备案错误的会计制度或准则

进入电子税务局-选择我要办税-综合信息报告进入-点击资格信息报告-财务会计制度备案进入-选择你公司执行的财务、会计制度名称-补充完整其他信息-点击下一步并提交确认即可。

四、季度申报的财务报表本期金额到底是几月的

不同的会计准则及制度，报表填写的口径是不同的。

A、在企业会计准则下及企业会计制度下，就以10月征期为例：

利润表的本期数就是2020年1-9月的累计数据，上期数就是2019年1-9月的累计数据，资产负债表的期末余额就是2020年9月末的数据。年初数就是2019年会计年报的期末，现金流量表的本期数就是当年1-9月的累计数据，上期数就是2019年1-9月的数。

B、在小企业会计准则下，以10月征期为例：利润表本月填写的是季度数据，也就是2020年7-9月的数据。资产负债表的期末余额就是当年9月末的数据。年初数就是2019年会计年报的期末数据。现金流量表和利润表的口径是一致的，本月数就是当年7-9月的数据，本年累计就是当年1-9月的累计数据。