恐怖融资风险评估报告(全球反洗钱监管资讯月刊 (2022年6月1日-6月30日))

Posted 2023-05-26

篇首语：我要做的绝不止此。我不是寻求者。我要为自己创造一个属于自己的太阳！本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了恐怖融资风险评估报告(全球反洗钱监管资讯月刊 (2022年6月1日-6月30日))相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

恐怖融资风险评估报告(全球反洗钱监管资讯月刊 (2022年6月1日-6月30日))

“全球反洗钱监管资讯月刊”旨在通过定期收集整理公开信息为大家提供及时的政策讯息，了解全球反洗钱监管信息。

法规

2022年6月20日

中国人民银行发布《关于支持外贸新业态跨境人民币结算的通知》

监管机构：中国人民银行

中国人民银行发布《关于支持外贸新业态跨境人民币结算的通知》（以下简称“《通知》”），自2022年7月21日起施行。《通知》主要包括以下内容：

加大对外贸新业态的支持力度，完善跨境电商等外贸新业态跨境人民币业务相关政策。
将支付机构跨境业务办理范围由货物贸易、服务贸易拓宽至经常项下。
明确银行、支付机构等相关业务主体展业和备案要求。
明确业务真实性审核、反洗钱、反恐怖融资、反逃税以及数据报送等要求，压实银行与支付机构展业责任，防控业务风险。

2022年6月22日

美国金融犯罪执法网络局发布关于对独立自动取款机所有者或运营商开展基于银行保密法的尽职调查的声明

监管机构：美国金融犯罪执法网络局(FinCEN)

美国金融犯罪执法网络局(FinCEN)发布声明，向银行明确如何运用风险为本的方法对独立自动取款机(ATM)所有者或经营商开展客户尽职调查，以符合FinCEN《2016年金融机构客户尽职调查要求》(CDD Rule)中的相关规定。FinCEN提醒银行，并非所有的独立ATM所有者或运营商客户都具有同等的洗钱、恐怖融资或其他非法金融活动风险，也并非所有的独立ATM所有者或运营商客户都必然具有较高的风险。此外，银行如果遵守相关的银行保密法/反洗钱监管要求，并合理地管理和缓释与此类客户关系有关的风险，则FinCEN既不禁止也不阻止银行向包括独立销售机构(ISO)在内的独立的ATM所有者或运营商客户提供服务。

2022年6月14日

欧洲银行业管理局发布了合规管理指引和反洗钱与反恐怖融资合规官的角色和职责

监管机构：欧洲银行业管理局(EBA)

欧洲银行业管理局(EBA)发布指引，明确了信贷机构或金融机构的反洗钱与反恐怖融资(AML/CFT)合规官和机构管理层的角色及职责。指引对AML/CFT合规官和机构管理层的作用、任务和职责提出了明确的要求，旨在让监管机构和信贷机构或金融机构双方就信贷机构或金融机构的AML/CFT治理安排达成共识。

报告

2022年6月30日

香港银行公会更新反洗钱和反恐怖融资常见问题

监管机构：香港银行公会(HKAB)

香港银行公会(HKAB)发布关于反洗钱和反恐怖融资的常见问题解答(FAQs)。FAQs增加了问题74，讨论了被授权机构被执法机构告知某些交易具有较高的洗钱或恐怖融资风险时应当采取的措施。

2022年6月24日

香港金管局发布2021年度报告

监管机构：香港金管局(HKMA)

香港金管局(HKMA)发布2021年年报，公布了香港金管局2021年工作摘要及2022年工作重点及前瞻。2022年，香港金管局在反洗钱与反恐怖融资方面的工作将继续侧重于通过合作和信息共享加强对欺诈和金融犯罪的应对，并寻求同反洗钱与反恐怖融资生态系统中的各利益攸关方进行更密切的合作。香港金管局还将继续与政府、银行和储值类支付工具行业密切合作，发布最新的香港洗钱和恐怖融资风险评估，并协助业界打击新兴风险。

2022年6月9日

反洗钱金融行动特别工作组发布英国加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布英国加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告。在第4轮互评估报告中，英国在建议13被评为“部分合规”，原因是没有对欧洲经济区内的代理行业务实施强化尽职调查措施。为了解决这个问题，英国修改了《洗钱条例》(MLR)，将第三方国家的定义修改为英国境外的所有司法辖区。此外，英国通过启动改革计划和计划中的IT系统变革，缓解了人们对英国金融情报机构的业务独立性及其履行关键职能的能力的担忧。但受制于英国经济和金融部门的规模，英国在进行必要的业务和战略分析方面仍然面临人力和IT方面的限制，因此，英国在建议29仍维持“部分合规”的评级。目前，英国有24项建议被评为“合规”，15项建议被评为“基本合规”，1项建议被评为“部分合规”。

2022年6月8日

反洗钱金融行动特别工作组发布针对执法机构反洗钱与反恐怖融资的数字战略

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布针对执法机构反洗钱与反恐怖融资的数字战略。报告指出，技术正在改变金融服务行业，包括帮助人们更广泛、更快速地获得服务，并且不再受地域限制。与此同时，它正在改变犯罪分子、恐怖融资分子、以及受制裁个人为了资助和掩饰网络诈骗、勒索软件攻击或逃避制裁等非法活动而筹集、转移或离析资金的方式。报告强调了成功实现数字化转型的机遇、要求以及消除障碍的关键先决条件。报告重点阐述了在推出数字化举措之前需要考虑的关键战略问题。

2022年6月30日

反洗钱金融行动特别工作组发布《关于执行虚拟资产及其虚拟资产服务提供商标准实施情况的最新进展》

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布了其关于虚拟资产和虚拟资产服务提供商标准实施情况的最新进展，重点关注FATF的转移规则。报告以FATF前两次实施审查为基础，简要介绍了各国遵守FATF建议15及其释义的最新情况。报告特别关注FATF的转移规则，以回应FATF于2021年6月发布的调查结果，即各国家及私营部门在这一领域面临特殊挑战。此外，报告还包括相关的新兴风险和市场发展，包括去中心化金融(DeFi)、非同质化代币(NFT)和非托管钱包。

2022年6月23日

欧亚反洗钱和反恐融资组织发布2021年年度报告

监管机构：欧亚反洗钱和反恐融资组织(EAG)

欧亚反洗钱和反恐融资组织(EAG)发布了2021年年度报告。报告包含了2021年全体会议的主要成果，对国家反洗钱与反恐怖融资系统的评估，向EAG成员国提供反洗钱与反恐怖融资技术援助的报告以及关于反洗钱与反恐怖融资的研究项目、事件及其他事项。

2022年6月24日

沃尔夫斯堡集团发布《协作提升反洗钱有效性》报告

监管机构：沃尔夫斯堡集团(Wolfsberg Group)

沃尔夫斯堡集团(Wolfsberg Group)发布《协作提升反洗钱有效性》报告。该报告详细阐述了沃尔夫斯堡集团关于制定有效反洗钱和反恐怖融资计划的一项关键要素，即与执法部门等公共部门开展合作。沃尔夫斯堡集团敦促公共部门优先建立并强化授权的公私合作伙伴关系，并鼓励金融机构积极参与信息共享框架，以促进更有效的反洗钱和反恐怖融资机制。报告重点关注改善打击金融犯罪的集体投资成果，将促进执法工作、提高反洗钱和反恐怖融资计划的有效性，并最终使公共部门参与者、私营部门利益相关者、以及整个社会受益。

2022年6月13日

国际打击非法经济联盟发布关于非法经济和基于贸易洗钱的新报告

监管机构：国际打击非法经济联盟(ICAIE)

国际打击非法经济联盟(ICAIE)发布了一份题为《非法经济和基于贸易洗钱的黑暗面：自由贸易区、港口和金融安全港》的新报告。该报告概述了公私合作对打击非法贸易和基于贸易的洗钱的重要性。ICAIE强调了利用战略情报、网络分析和生活模式取证的重要性，以破坏犯罪分子及其同谋在国界、贸易枢纽、非法经济体、自由贸易区和防备脆弱的港口的物流、资金和腐败影响。虽然该报告以美洲为重点，但它也阐明了跨国犯罪活动和非法金融威胁在其他地区和全球供应链中的趋同性。

2022年6月30日

欧盟理事会发布关于反洗钱管理局条例的说明

监管机构：欧盟理事会(EUC)

欧洲理事会(EUC)发布了一份关于建立反洗钱管理局条例(AMLA)的说明，主要阐述了反洗钱管理局条例的提案。在提案中，欧盟理事会授权反洗钱管理局直接监管某些其认为存在风险的信贷和金融机构，包括加密资产服务提供商。同时，欧盟理事会还委托反洗钱监管局监督多达40个集团和企业，确保其监督范围能全面覆盖内部市场。

2022年6月27日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布保加利亚第五轮互评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)发布了保加利亚反洗钱和资助恐怖融资的第五轮互评估报告（MONEYVAL于2009至2015年开展了一轮对第三轮互评估的后续评估，也称“第四轮互评估”，因此本轮评估为MONEYVAL第五轮互评估)。MONEYVAL赞扬保加利亚进行了全面的国家风险评估，并指出保加利亚总体上对主要洗钱风险有合理的了解，但对恐怖融资风险的了解有限。报告发现，保加利亚监管机构缺乏对恐怖融资风险的全面统计数据，限制了其对恐怖融资风险的理解和应对能力。此外，保加利亚在执法机构之间的合作方面也存在挑战，特别是由于缺乏必要的技术工具而导致合作受到阻碍。目前，保加利亚在FATF建议中“合规”的有2项，“基本合规”的有15项，“部分合规”的有23项。

2022年6月27日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布列支敦士登第五轮互评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会（MONEYVAL）发布了列支敦士登反洗钱和反恐怖融资的第五轮互评估报告。MONEYVAL表示，列支敦士登在理解洗钱与恐怖融资风险、制定国家反洗钱与反恐怖融资的政策和协作、利用金融情报、没收犯罪所得、调查和起诉恐怖融资以及国际合作方面表现出了相当成效。然而，报告指出，列支敦士登在加强监督、私营部门应用反洗钱与反恐怖融资的预防措施、法人和法律安排的受益所有权的透明度、洗钱调查和起诉以及实施有针对性的金融制裁方面需要进一步改进。目前，列支敦士登在FATF建议中“合规”的有10项，“基本合规”的有26项，“部分合规”的有4项。

2022年6月15日

欧洲银行业管理局发布2021年度报告

监管机构：欧洲银行业管理局(EBA)

欧洲银行业管理局(EBA)发布年度报告，阐述了其2021年的活动和成就，并概述了2022的工作重点。欧洲银行业管理局2021年通过更新其核心反洗钱与反恐怖融资指引、以风险为本的反洗钱与反恐怖融资监管要求以及洗钱与恐怖融资风险要素指引，进一步巩固和加强了欧盟的反洗钱与反恐怖融资的监管框架。这些修订考虑了欧盟反洗钱与反恐怖融资法律框架的变化，并解决了包括欧洲银行业管理局审查中发现的的新的洗钱与恐怖融资风险。欧洲银行业管理局表示2022年将审查反洗钱与反恐怖融资、金融创新和可持续金融领域的法规执行情况。

2022年6月10日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布斯洛文尼亚加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

根据欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)新发布的后续评估报告，斯洛文尼亚采取了改进反洗钱和反恐怖融资的措施，在遵守反洗钱金融行动特别工作组(FATF)标准方面取得了重大进展。MONEYVAL指出，斯洛文尼亚的国家风险评估现在涵盖了虚拟资产和非营利组织的工作等情况，斯洛文尼亚还采取了一项新的行动计划以缓释已确定的风险，其反洗钱办公室也增加了可能被分配到高风险领域的员工数量。

斯洛文尼亚当局采取的积极措施使其在评估洗钱和恐怖融资风险方面从“部分合规”升级为“基本合规”。然而，斯洛文尼亚在恐怖融资风险行为的刑事定罪方面，仍然存在重大的立法缺陷。总的来说，斯洛文尼亚在FATF40项反洗钱与反恐怖融资建议中，有11项建议被评为“合规”；有26项建议仍存在轻微缺陷，被评为“基本合规”；有3项建议仍为“部分合规”；没有“不合规”评级。

2022年6月10日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布摩尔多瓦共和国加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

根据欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)新发布的后续评估报告显示，摩尔多瓦改进了反洗钱和反恐怖融资的措施，在遵守反洗钱金融行动特别工作组(FATF)标准方面取得了重大进展。报告审查了该国在客户尽职调查义务方法采取的一系列立法、监管和制度措施，包括与政治公众人物和高风险国家相关的措施。MONEYVAL肯定了摩尔多瓦在扩大履行客户尽职调查要求的义务实体范围的积极进展。

但是，摩尔多瓦在关于政治公众人物亲密关系人的定义方面仍存在不足，某些行业仍缺乏客户尽职调查的要求。后续评估报告还考察了新的国际虚拟资产要求的执行情况。由于发现了一些缺陷，摩尔多瓦在最新建议15的评级从“基本合规”下调为“不合规”。总的来说，摩尔多瓦在FATF40项反洗钱与反恐怖融资建议中，有9项建议被评为“合规”；有23项建议仍存在轻微缺陷，被评为“基本合规”；有7项建议仍为“部分合规”；有1项“不合规”评级。

2022年6月8日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布匈牙利加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

根据欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)新发布的后续评估报告，匈牙利改进了反洗钱和反恐怖融资的措施，在遵守反洗钱金融行动特别工作组(FATF)标准方面取得了重大进展。MONEYVAL的审查重点是匈牙利对代理银行关系的强化尽职调查要求，以及对金融集团和公司注册方面的义务。MONEYVAL注意到匈牙利在反洗钱和反恐怖融资方面的积极进展，包括：匈牙利修订了公司登记册，设立了必要的要求以确保提交到登记册的法人基本信息的准确性；匈牙利对金融机构在招聘员工的筛选程序和持续培训提出要求；此外，匈牙利对与欧盟内部金融机构的代理银行关系也提出了新的要求。匈牙利在FATF40项反洗钱和反恐怖融资建议中，有5项建议被评为“合规”；有32项建议仍存在轻微缺陷，被评为“基本合规”；有3项建议仍为“部分合规”；没有“不合规”评级。

2022年6月8日

欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会发布阿尔巴尼亚加强反洗钱和反恐怖融资措施的后续评估报告

监管机构：欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)

根据欧洲理事会评估反洗钱措施特设专家委员会(MONEYVAL)新发布的后续评估报告，阿尔巴尼亚改进了反洗钱和反恐怖融资的措施，在遵守反洗钱金融行动特别工作组(FATF)标准方面取得了重大进展。该报告审查了阿尔巴尼亚的受益所有权登记，金融机构的市场准入要求和有关资产冻结和没收的司法协助。MONEYVAL进一步审查了阿尔巴尼亚在这些领域推出的一系列立法、监管和制度措施。阿尔巴尼亚采取的积极措施使其在法人透明度和受益所有权以及金融机构监管方面的评级从“部分合规”提升至“基本合规”，在有关冻结资产和没收所得的司法协助方面从“部分合规”进一步提升至“合规”。阿尔巴尼亚在FATF40项反洗钱和反恐怖融资建议中，有7项建议被评为“合规”；有29项建议仍存在轻微缺陷，被评为“基本合规”；有4项建议仍为“部分合规”；没有“不合规”评级。

2022年6月1日

欧洲监管机构发布关于违反反洗钱和反恐怖融资规则而撤销授权的联合报告

监管机构：欧洲银行业管理局欧洲保险和职业养老金管理局欧洲证监会(EBA EIOPA ESMA)

欧洲银行业管理局(EBA)，欧洲保险和职业养老金管理局(EIOPA)，欧洲证监会(ESMA)发布了一份联合报告，对严重违反《反洗钱和反恐怖融资规则》而吊销许可证的适用法律和实践的完整性、充分性和统一性进行了分析。在报告中：

建议引入具体的法律依据，以撤销严重违反AML/CFT规则的许可证，并将其纳入所有相关欧盟部门法律；
呼吁将主管当局对确保AML/CFT合规性的安排和流程的充分性的评估作为授予授权或注册的一个条件；
强调将AML/CFT问题适当纳入审慎监管的重要性，包括在《加密资产监管市场提案》(MiCA)中；
制定统一标准，用于确定违反AML/CFT要求是否“严重”；
初步分析严重的AML/CFT违规行为与危机管理和解决框架之间的相互作用。

咨询文件

2022年6月24日

香港政府发布《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集（修订）条例草案》

监管机构：香港政府(HK SAR)

香港政府(HK SAR)在宪报上刊登了《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集（修订）条例草案》（修订条例草案），以加强香港反洗钱和反恐怖融资的监管制度。从事经营虚拟资产交易所的人士必须向证券及期货事务监察委员会申领牌照，相关人士须符合适当人选准则及遵守反洗钱和反恐怖融资规定及其他监管要求。在拟议的贵金属及宝石交易商注册制度下，任何人如有意在香港从事贵金属及宝石业务，均须向海关关长注册。拟议注册制度会按交易商是否有意在业务过程中进行涉及120,000港元或以上现金交易，把其分为两个类别。在注册制度下，进行此类现金交易的交易商须受到反洗钱和反恐怖融资方面的监管。

2022年6月23日

反洗钱金融行动特别工作组发布关于修订建议25的公众咨询

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)就建议25（法律安排的透明度和受益所有权）发表咨询意见。FATF的目标是改进建议25及其解释性说明，以更好地实现其既定目标，防止滥用法律安排进行洗钱或恐怖融资。FATF欢迎就下列问题提出意见：

法律安排、风险评估和外国信托的范围；
建议25规定的受托人义务；
受益所有人的定义；
影响透明度的障碍；
收集受益所有权信息的方法；
获取充分、准确和最新的信息；
一般性问题。

2022年6月3日

美国金融犯罪执法网络局发布关于无行动函程序的拟议规则制定预先通知

监管机构：美国金融犯罪执法网络局(FinCEN)

美国金融犯罪执法网络局(FinCEN)发布了一份拟议规则制定预先通知(ANPRM)，以征求公众对FinCEN实施无行动函程序相关问题的意见。无行动函通常被理解为一种执法自由裁量权，即机构以信函方式声明，它不会就提交给该机构的具体行为对提交方采取执法行动。无行动函程序可能会刺激创新，提高反洗钱与反恐怖融资框架的整体有效性以及促进金融机构合规计划的实施。

2022年6月15日

英国财政部发布《反洗钱和恐怖融资(修订)(2号)条例(2022)草案》

监管机构：英国财政部(HMT)

英国财政部发布《反洗钱和恐怖融资(修订)(2号)条例(2022)草案》。草案(SI)将更新英国现有的反洗钱法案，对《2017年洗钱、恐怖融资和资金转移(支付人信息)条例》(MLRs)进行修订。SI草案包括：

添加第7A部分，将电汇/银行转账的信息共享标准扩展为涉及加密资产的转账；
要求加密资产公司的拟议收购方在此类收购之前通知FCA，并为FCA对收购方进行“适当”的评估做准备；
FCA和英国税务及海关总署有权根据MLR拒绝注册；
将FCA目前对加密资产公司的指导权力扩展到附件1的公司；
修订MLR以加强缓释扩散融资风险；
取消MLR第5A部有关银行帐户门户的规定；
加强监管机构和有关当局的资料和情报共享。

新闻

2022年6月17日

反洗钱金融行动特别工作组更新需加强反洗钱监测的国家名单（2022年6月）

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)更新了其应加强反洗钱监测的国家或地区名单，将直布罗陀加入其中，并将马耳他从名单中移除。名单上的国家或司法管辖区已同意与FATF共同制定计划，在所商定的时间框架内解决其反恐怖融资机制中已发现的缺陷，并接受额外检查。

2022年6月17日

反洗钱金融行动特别工作组发布反洗钱金融特别行动工作组全体会议成果

监管机构：反洗钱金融行动特别工作组(FATF)

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)公布了2022年6月14日至17日全体会议的成果，介绍了当前工作和新工作的最新情况。会议批准了一份有助于房地产行业更好地识别和预防洗钱的报告，并最终确定了FATF虚拟资产及其服务提供商要求实施情况的最新进展。FATF还批准发布一份白皮书，就建议25（法律安排的透明度和受益所有权）的修订公开征求意见。各代表团听取了包括帮助各国更有效地追回犯罪资产在内的当前工作的最新情况。

全会同意启动新的工作，包括开展一个打击勒索软件攻击收益洗钱的项目，以及更新FATF关于打击滥用非营利组织(NPO)问题的最佳实践报告。根据FATF部长们提出的关于推进FATF打击非法腐败收益洗钱工作的要求，全会还同意开展新的项目，包括研究投资计划滥用公民身份和居留权问题、为评估人员提供关于如何评估《联合国反腐败公约》(UNCAC)实施情况的指引、以及就非金融行业如何为腐败提供便利进行横向审查。

2022年6月3日

欧亚反洗钱和反恐怖融资组织全会批准欧亚地区首轮洗钱和恐怖融资风险评估结果

监管机构：欧亚反洗钱和反恐怖融资组织(EAG)

欧亚反洗钱和反恐怖融资组织(EAG)第三十六届全会及工作组会议于2022年5月30日-6月2日以线上线下相结合的方式在乌兹别克斯坦首都塔什干举行。全会期间，各成员国签署了《EAG协议和EAG预算编制与实施程序条例修订协议》，全会批准了新版《EAG全会及工作组会议议事规则》和《EAG信息与通信战略》以及其他一些指导性文件。全会还批准了欧亚地区首轮洗钱和恐怖融资风险评估结果，并讨论了制定措施将所识别区域风险降至最低的进一步行动建议。此外，全会批准启动由乌兹别克斯坦和塔吉克斯坦牵头的“反恐怖融资的类型和趋势”项目，并同意继续监测与阿富汗动荡局势相关的洗钱和恐怖融资风险。

2022年6月24日

英国财政部审查英国的反洗钱与反恐怖融资的监管制度

监管机构：英国财政部(HMT)

英国财政部(HMT)发布了一份关于英国反洗钱与反恐怖融资监管制度的政策文件。此次审查的重点是：

提高《2017年洗钱、恐怖融资和资金转移(支付人信息)条例》(MLRs)的有效性；
确保在受监管行业实施风险为本的有效控制；
建立世界一流的反洗钱监管制度。

本文内容仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别或特定情况而提供。虽然我们已致力提供准确和及时的资料，但我们不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本文所有提供的内容均不应被视为正式的审计、会计或法律建议。

©2022毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联。毕马威国际不提供任何客户服务。各成员所均为各自独立的法律主体，其对自身描述亦是如此。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司；毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的商标或注册商标。