知识大全小规模纳税人上月开的普通发票票次月发生销售退货怎么计算

Posted 2022-07-30 纳税人

篇首语：人无常识，百事难成。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全小规模纳税人上月开的普通发票票次月发生销售退货怎么计算相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

小规模纳税人上月开的普通发票票次月发生销售退货怎么计算

国家税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

根据文件精神和实际操作经验，这样操作是可以的。

小规模纳税人开普通销售发票的计算公式怎么算？

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%，不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整，由国务院决定。
按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为3%。（09年1月1日起施行）
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率（3%）

小规模纳税人普通发票开超了怎么办

小规模纳税人只能使用普通发票，如果连续12个月：商业超过80万、工业超过50万、营改增超过500万，就会强制升为一般纳税人。

小规模纳税人开的普通发票算销售额时要做价税分离吗

小规模纳税人销售货物或者发生其他增值税业务，应该按照总的销售额做价税分离
开票的总价是含税价
计入收入的不含税价=含税价/（1+3%），做账
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

小规模纳税人可以开17%的普通发票么

小规模纳税人与一般纳税人使用的发票不一样。一般纳税人可以使用增值税专用发票和增值税普通发票；小规模纳税人使用增值税普通发票。小规模纳税人有机打发票，也有手工填写发票。税率是3％.

向小规模纳税人销售货物，开具普通发票，注明售价3.6万，的增值税怎么计算

如果是增值税一般纳税人，则应交增值税=36000X17%=6120（元）。
如果是小规模纳税人开具，则应交增值税=36000X3%=1080（元）。

小规模纳税人销售商品时没开普通发票怎么做账

您好,会计学堂轩轩为您解答
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费_销项
欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

一般纳税人向小规模纳税人销售货物开具普通发票怎么做分录

借：银行存款或应收账款（票面价税合计）

贷：主营业务收入（票面不含税收入）
应交税金——销项税（票面税金）

一般纳税人无论开具专用发票还是普通发票，做法一样的。不一样的是针对购买方来的，如果购买方是一般纳税人，取得专用发票可以抵扣进项；取得普通发票，不能抵扣进项，其税费要计入材料成本中。
而对于销售方来说，做法一样：
借应收账款等科目
贷主营业收入
应交税费-应交增值税-销项税

知识大全 小规模纳税人上月开的普通发票票次月发生销售退货怎么计算