知识大全用友U8系统，我11年12月份多计提工资了12年1月如何做调整

Posted 2022-07-29 工资

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1、在年终决算调整
2、如果不牵涉企业所得税，也可以在2012年做凭证调整
3、OK

平常怎么提就怎么提，平常提多少就提多少，挂在账上不发，留个期末余额就可以了

你说的这种情况如果不跨年度，就简单了，可以在下个月补提。跨年度的就麻烦多了，因为涉及到上年的“本年利润”和“利润分配”，如果是管理人员的工资少提了，你就得通过利润分配科目去调整，如果是生产人员的工资少提了，简单处理也可以在金额不大的情况下在生产成本科目中补提。

看你多计提的金额大不大，不大的话直接冲减当期费用即可，大的话要通过以前年度损益调整科目冲减上年度费用。

冲回1375元
借生产成本(或----)1375
贷应付职工薪酬1375
(以上是红字)

借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—职工工资

借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

12月份的账现在还没结,可以修改的.
工资的分录:
借:管理费用
营业费用
制造费用
生产成本
贷:应付工资
折旧的:
冲回11月分录
借:待摊费用 -150000
贷:累计折旧 -150000
借:管理费用
制造费用
营业费用
贷:累计折旧

实际上你在上年是少计工资费用了,也就是少计成本了,如果年账已关,只能在一月份补计了.

贷：应交税费—应交所得税红字
贷：利润分配—未分配利润蓝字

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