知识大全所得税季度申报表a类本期金额和累计金额填什么，营业成本那加费用不，本期实际利润是不是三个月利润的和

Posted 2022-07-29 知

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所得税季度申报表a类本期金额和累计金额填什么，营业成本那加费用不，本期实际利润是不是三个月利润的和

本期金额反应本季实际发生额，营业成本和以前一样，本期实际利润是本季的利润。
企业所得税的应纳税额还是以累计利润为基数。
累计实际利润额不超过10万元的，减按10%计算应纳所得税额，同时“符合条件的小型微利企业减免所得税额”栏反映累计实际利润额的15%。
累计实际利润额超过10万元的，但符合小微企业标准的，按20%计算应纳所得税额，同时“符合条件的小型微利企业减免所得税额”栏反映累计实际利润额的5%。
小型微利企业相关政策
根据企业所得税税法实施条例规定，小型微利企业划分标准：
工业企业，资产总额不超过3000万元，从业人数不超过100人，年度应纳税所得额不超过30万元；
其他企业，资产总额不超过1000万元，从业人数不超过80人，年度应纳税所得额不超过30万元。
总局公告2014年第 23号 ◆扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围
一、符合规定条件的小型微利企业（包括采取查账征收和核定征收方式的企业），均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。
小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收（以下简称减低税率政策），以及财税〔2014〕34号文件规定的优惠政策（以下简称减半征税政策）。
二、符合规定条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以按照规定自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无需税务机关审核批准，但在报送年度企业所得税纳税申报表时，应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。
三、小型微利企业预缴企业所得税时，按以下规定执行：
（一）查账征收的小型微利企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策；超过10万元的，应停止享受其中的减半征税政策；本年度采取按上年度应纳税所得额的季度（或月份）平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策。
（二）定率征税的小型微利企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的，本年度预缴企业所得税时，累计应纳税所得额不超过10万元的，可以享受优惠政策；超过10万元的，不享受其中的减半征税政策。
定额征税的小型微利企业，由当地主管税务机关相应调整定额后，按照原办法征收。
（三）本年度新办的小型微利企业，在预缴企业所得税时，凡累计实际利润额或应纳税所得额不超过10万元的，可以享受优惠政策；超过10万元的，应停止享受其中的减半征税政策。
四、小型微利企业符合享受优惠政策条件，但预缴时未享受的，在年度汇算清缴时统一计算享受。
小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。
满意望采纳！

所得税季报申报表（A类）的“实际利润额”本期金额如何计算？？

最简单的方法就是你把本期每个月的净利润相加就可以，这样说比较好理解。
如果本期数是正数，会自动算出的，如果是负数就显示0，但是有一点本期数如果是正数，但累计数是负数，也不用交税的。它是以累计数为基础的。

所得税季报营业成本本期金额和累计金额填错了咋办呢

所得税季报营业成本本期金额和累计金额填错了咋办，如果已经申报还没有交税，可以作废重新申报，如果已经申报纳税，就等到二季度申报所得税时申报正确即可。

请问查账征收企业季度所得税申报表，本期金额是本季度金额吗，本期收入、成本利润总额就是填本季度金额吗

所得税申报表的本期金额是指累计的金额，就是一季度你报的是1至3月的合计数，你二季度报的就是1至6月的累计数。

所得税季度申报表营业成本包含期间费用吗？实际利润本期数填资产负债表上的未分配利润还是利润表上的净利润

所得税季度申报表营业成本不包含期间费用。实际利润本期数填利润表上的净利润。

所得税季度报表A类交税金额根据累计金额还是本期金额?

所得税季度报表A类交税金额根据累计金额还是本期金额的情况是：
1、企业所得税季度报表A类中的本期金额是指：本季度3个月的金额；累计金额是只利润表中的累计金额；
2、例如需要申报第三季度的企业所得税，本期金额就填写7-9月的金额，累计金额就填写1-9月的金额。
3、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织。

我的企业所得税月季度预缴纳税申报表本期实际利润是2万，累计实际利润是一4万，我需交所得税吗

本季是不用预缴所得税的

所得税申报表（A类），是按累计金额报税，还是按本期金额报税？

所得税申报表（A类）是按季申报，本期金额即是1-3月累计数，二季度累计盈利时就要交税。
计算方法：按累计数计算应交数，减去以前季度已交的，即是本季度要交的所得税。

企业所得税季度纳税申报表本期金额列用不用填？

企业所得税季度纳税申报表本期金额列需要填写

所得税季度申报表A类，营业收入、营业成本、利润总额的问题？？？

所得税申报表，
1、营业收入，包括主营业务收入，营业外收入，其他业务收入，。营业成本包括营业成本，其他业务成本
2、利润总额填报
填报利润总额，也就是填报净利润的总额

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