知识大全企业所得税汇算清缴时有调增额，分录怎么做

Posted 2022-07-29 企业所得税

篇首语：早知今日读书是，悔作从前任侠非。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全企业所得税汇算清缴时有调增额，分录怎么做相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

企业所得税汇算清缴时有调增额，分录怎么做

所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入，则无需做调整的会计分录
如果是企业所得税汇算清缴时，补交了以前年度的所得税，则仅需对补交的所得税税额做会计分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
同时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

企业所得税汇算清缴扣款后分录怎么做

借：利润分配——未分配利润
贷：银行存款
可以了

怎样做企业所得税汇算清缴

数据上传成功之后，打印一份申报表，
把其他的相关报表一起交给专管员就行，不必下载数据。
去税所时带上公章，享受小微企业税收优惠的需要填写备案登记表。
上传成功之后没有啥编号，上传成功即可。

缴交企业所得税汇算清缴应补交的所得税额的分录怎么做??

应该这样处理：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

企业所得税汇算清缴怎么计算

按要求填报企业年度纳税申报表（A）表及附表，自然就计算出应补（退）税了。

企业所得税汇算清缴，预提费用要调增吗

国家税务总局公告2011年第34号国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
也就是说只要在汇缴之前提供成本、费用的有效凭证就不用调整
比如计提的工资福利奖金等在汇缴之前已经实际发放，、
计提的坏账准备如果没有实际发生，在汇缴时是要调增的

事务所怎么做企业所得税汇算清缴

和一般的会计处理是一样的。年度时要做审计报告吧。你要去找会计师事务所帮你们出一份审计报告交到税务局去。

1.企业所得税汇算清缴，分录应该咋样做？

企业所得税汇算清缴补交税款：
可以更简化一点：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

哪些企业要企业所得税汇算清缴

所有缴纳企业所得税的企业都要做汇算清缴。
回答依据：所得税法第一条---- 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
所得税法第五十四条--- 企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

2009年企业所得税汇算清缴问题

被税务机关查出的应纳税所得额不得弥补以前年度亏损，对此，国家税务总局有明确文件规定

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