知识大全今年1月份税局查出去年12月份发票有问题,需补交增值税,分录怎么做

Posted 2022-07-29 增值税

篇首语：不怕读得少，只怕记不牢。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全今年1月份税局查出去年12月份发票有问题,需补交增值税,分录怎么做相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

只能计入到营业外支出了
借：营业外支出
贷：应交税费--应交增值税
实际缴纳时：
借：应交税费--应交增值税
贷：银行存款

增值税不用更改去年的增值税报表，只在3月份的增值税报表体现就行了。记账凭证为；
借：应交增值税
贷银行存款（二级明细，如农行)
这就很复杂了，本身不符合税法要求。要求对去年12月份调账，调表，但是银行的收据是三月日期，税务查账很容易查出来的。

要知道为何补缴，是取得的不可抵扣的进项发票认证抵扣了还是该进项税转出的没有转出，确定之后，记入相关成本或资产项目，同时补提应交税费-增值税。扣款时借应交税费-增值税贷银行存款即可。

补提时：
借：调整以前年度损益
贷：应交税金-应交营业税交上交时，借：税应交税费金-应交营业税
贷：银行存款等
同时：借：利润分配-未分配利润
贷：调整以前年度损益

借：以前年度损益调整 20000
贷：应交税金--未交增值税 20000
借：利润分配--未分配利润 20000
贷：以前年度损益调整 20000
上交时：
08年12月
借：应交税金--未交增值税 10000
贷：银行存款（等） 10000
09年1月（分录同上）

在9月份补提一批销售收入。还要出滞纳金，做营业外支出

进项的？在2009年12月31日前开具的，只要在开票日起90天内到税务局扫描认证就行。2010年1月1日起开具的增值税专用发票及其他可抵扣的发票，认证期限放宽到了180天。

转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2275。06
贷：应交税费-未交增值税2275。06
上交这部分税款时
借：应交税费-未交增值税2275。06
贷：银行存款2275。06

借：以前年度损益调整（金额小就借记管理费用--印花税和营业外支出--罚款）
贷：银行存款或库存现金

开票系统自动在每年的一月份结转。首先要看系统里有没有备份，有的话备份查询，没有的话，今年一结转就查不到了。

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