知识大全 2015年1月份交了2014年的企业所得税之前没有计提，现在分录怎么做

Posted 2022-07-29 企业所得税

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2015年1月份交了2014年的企业所得税之前没有计提，现在分录怎么做

补计提2014年所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上缴时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转：
借：本年利润
贷：以前年度损益调整

09年底没有计提企业所得税，今年1月份交税后如何调整

把前两个分录做相反的分录，重新做正确的，把所得税都用“以前年度损益调整科目”代替

年终清算企业所得税没计提,跨年怎么做分录?

借：未分配利润
贷：应缴税金--企业所得税

年末计提企业所得税但是不交税务局允许5月份交所以 5月份时候交去年企业所得税分录怎么写大

既然已经计提所得税，交时的分录：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
如果汇算清缴需要补提所得税，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税

企业所得税上年12月的有计提，但是忘记做结转了，请问今天年1月份怎么做分录？要结转吗？

你应该退回去反结账做到上一年度做结转，这样不影响当期利润，也可以在建新账时直接修改数据调整到未分配利润里面

上年交了企业所得税也做了上缴的会计分录但没计提今年怎么做账

补提

每月预提企业所得税的分录怎么做

可以把纳税调整部分也计入第四季度税金，根据第四季度税前利润总额增减纳税调整部分，按照适用税率借所得税贷应交税金--企业所得税。
企业所得税会计分录
1、按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5、重新分配利润
借：利润分配 - 未分配利润
贷：以前年度损益调整

税务查补的08年度企业所得税09年一月交了分录怎么做？

借：以前年度损益调整
贷：应交税金-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款

亲 11年度的企业所得税没有计提 12年6月份上缴费用分录怎么做啊亲救命啊谢谢

按前期会计差错更正处理

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税

结转

借：利润分配
贷：以前年度损益调整

上述分录，调整你2012年财务报表的期初数。

企业所得税现在降低了那么之前多缴的所得税每个月冲抵,会计分录怎么做

之前多交，让它留在账上，不必每月冲抵。可以到年底在汇算清缴时如果仍然是多交，那么可以申请退税，在收到退税款后，借：银行存款贷：所得税一笔冲回就可以了。