知识大全 )进项增值税发票已经入账但未认证

Posted 2022-04-26 增值税

篇首语：知识是头上的花环，而财产是颈上的枷锁。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全 )进项增值税发票已经入账但未认证相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

( 求急！)进项增值税发票已经入账但未认证

以上都是说发票已经做账务处理，但税金在当月没有认证抵扣的情况下采取的过渡科目。

“应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）”－－－不建议使用，因为这是税务部门比较敏感性科目，到时容易出问题。

“其他应收款-待抵扣进项税”－－－可以使用，在次月认证时，你可以做转出就可以。

“待摊费用-待抵扣进项税 ”－－－不建议使用，因为新准则已经不再使用该科目。

希望能帮助到你！

增值税发票本月已经认证但是未入账

当然有关系。

国税函[2009]617号：

一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

根据以上规定，当月认证的增值税专用发票，次月申报期内没有向主管税务机关申报抵扣进项税额，就不能再抵扣了。

已经入账的增值税发票还能抵扣吗？

开进发票时，如果你公司是一般纳税人，现在可以认证抵扣，如果开进发票时不是一般纳税人就不能认证抵扣。可以抵扣的话调整就行
借：固定资产 -16636.75
借：应交税金--应缴增值税--进项税额16636.75

销项增值税发票已开出，进项增值税发票忘记认证了怎么办

当月按销项税额足额交纳税款
次月认证发票后抵扣次月的税款

增值税发票认证是指进项发票认证吗

1.是进项发票，认证的时候只需要增值税专用发票即可，普票可以不用认证。
2.把当月需要认证的发票和金税卡一起带到国税局大厅进行认证就可以了。

增值税发票认证后可以迟入账？

亲：不可以这么做；认证了的增值税专用发票和入账时间要同月进行，否则税局在网上进行购销发票对比不上就会找到你单位进行调查原因；
如果当月认证了就必须要做账没认证可以不做在认证月做账即可但收到票后最晚认证不能超过180天。

已经过期但未认证的增值税发票怎么处理？

不管是不是增值税发票都要做账，如果已经过期但未认证的，就将增值税税额记入对应的成本或费用。

增值税发票未认证申报，可先行入账吗

一、增值税认证有效期是180天，只要不超过认证期，既可以在本月入账，也可以在认证后再入账。
二、如果你单位是核定征收方式，认证前入账或认证后入账都没有什么影响。
三、如果你单位是查账征收方式，认证有效期没有跨年度的话，认证前入账或认证后入账都没有什么影响。但是，如果认证有效期跨年度了，不管是否认证，都应该在本年度入账。如果跨年度入账，那么，入账的成本费用不能在下年度税前扣除，年终所得税汇算清缴时要做纳税调整的。
四、未认证入账的会计分录
1、未认证时
借：原材料（或库存商品）
借：待摊费用--进项税
贷：银行存款等
2、认证后
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：待摊费用--进项税

可以。

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为中央财政收入，25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

求增值税发票(进项)的认证过程(网上认证)

1、登录到认证系统界面，输入用户名、密码，选自动认证扫描。把要认证的发票放进扫描仪，点击认证，如通过会有提示，如未通过，你可以手动修改，直到认证通过。然后找到打印窗口，把认证清单打出来。
2、把税控IC卡插入读卡器，在桌面双击开票系统图标，输入口令、以管理员的身份进入开票系统，窗口工具栏专用发票填开选项，核对当前的发票号码，输入对方单位15位的纳税识别号、地址、电话、开户行、账号、以及交易的信息。项目必须填全，核对后保存，点击窗口工具栏打印选项。
3所谓防伪税控就是把你单位和购货方的信息记录到防伪税控的黑匣子里面，然后通过税局的数据库进行比对，鉴别真伪。