知识大全但本月发生了亏损，我还需要再计提所得税费用吗

Posted 2022-07-28 所得税

篇首语：没有知识就不可能对生活作出正确的解释。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全但本月发生了亏损，我还需要再计提所得税费用吗相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

但本月发生了亏损，我还需要再计提所得税费用吗

一般情况下，发生了亏损，企业可以选择冲回计提的企业所得税，也可以先放着，因为每年都有企业所得税清算，以清算数为准。但是如果是12月份的，建议还是要冲回的。

会计季度报表时本月盈利但累计是亏损的，还需要缴纳所得税吗？

不需要所得税报表看的是全年的平均值

公司无收入，因本月冲了以前多计提的管理费用工资，造成本月有利润，还需要交所得税吗

所得税是季度预交
如果是11月份当月
不是问题！

去年所得税年报盈利。经审计后改为亏损，之前交纳的所得税回退还吗？如退还需要些什么手续呢

有审计报告的话估计可以在税务专管员那里申请退税抵税，但是手续比较麻烦，估计税务局也不乐意折腾，退税几率几乎没有，不过不要灰心，按正常手续多交的税要在以后年度抵免。要告诉你的事，税务局必须查一年的帐，以他们自己鉴定的为准。这个很少有人遇到这种情况的，如果涉及的钱数比较小，都放弃重审。总之要抵税的话跟专管员好好沟通，可能还要给他点好处，祝你顺利！

损益表中最下面的所得税指的是哪部分，是企业当期计提进入当期损益的那部分所得税费用吗？

所得税费用=当期交给税务部门的所得税支出+递延所得税资产和负债的变化（所谓所得税费用跨期摊配）
不管怎么算，所得税最后都是计入当期损益的。

如果本月有盈利，但是之前一直亏损，所得税要交吗

首先你公司是小微企业的话是享受税收优惠政策的，本月应纳税所得额不超过3万，不交税，超过减按20%征税，其次看你公司的累计利润额，如果累计利润额为负，不需要交所得税，反之，既不是小微企业，公司应纳税所得额超过3万，应按25%交纳所得税。

亏损怎么交所得税

亏损不需要交纳所得税，但必须申报。当年亏损下年可税前弥补，五年以上不能税前弥补。

计提完所得税还需重新生成利润表吗

需要

固定资产清理亏损还需缴纳所得税？

不用缴纳企业所得税了。前提是你们的销售不是关联方交易。
因你是低于净值销售的，所以最终会计分录是转入到营业外支出的。
借：营业外支出——处理固定资产净损失
贷：固定资产清理

请问计提所得税费用的时候，是否可以随意计提呢？是否必须是本年利润乘以25%呢？

所得税费用=当期所得税+递延所得税
当期应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
当期所得税=应纳税所得额*25%
不是用本年利润
递延不好理解，你好好看看相关资料吧

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