知识大全所得税费用计提时以什么做为附件?

Posted 2022-07-28 所得税

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所得税费用计提时以什么做为附件?

可以不要附件，直接计提就行

计提的所得税费用,是否可以做为费用扣除?

不可以
计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。
1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用；
2、根据制度规定，计算、提取有关的（留存、减值）准备。
3、预计某些应付账款。
4、其他符合会计制度的预计项目。

计提的所得税费用可以税前扣除吗

《企业所得税法》第十条第二款已明确指出，所得税税款不得在税前扣除。

所得税费用计算错误的有

某企业本年度计算的应交所得税为30万元，所得税税率为30%，本年度发生超标广告费用6万元，分得联营方税后利润5万元（双方所得税税率一致），发生各种资产减值准备4万元，在上述条件下，该企业本年度所得税费用计算错误的有（A 30万元B 20万元　　D 25万元）

正确为：C 27万元
（1）应纳税所得额=30÷30%=100万元
（2）税前会计利润=100-6-4=90万元
（3）递延所得税资产=（100-90）×30%=3万元
(4) 所得税费用=30-3=27万元

老板要求每月计提所得税，如果负数就提负值所得税费用，这样可以吗？如果可行提的所得税费用需要结转吗？

这样的要求是不对的。所得税费实际上应该在年末一次性提取，每月或季是不用计得的，预缴就可以了。

费用计提与所得税申报

帐只能做到09年了，但这笔支出在08年所得税汇算清缴时要算08年的“成本费用”，进行抵扣。
不放在“以前年度损益调整”。

汇算清缴调整多计提的所得税费用

所得税一般是季度缴纳，季度内不需计提，你描述的情况可能是在季度内预提了，但是季末并不需要缴纳。
需要冲销以前的计提分录，借：应交税金--应交所得税 500 贷：以前年度损益调整 500
借：以前年度损益调整 500 贷：利润分配--未分配利润 500

按利润总额235000元的33%计提所得税费用怎么做啊

从2008年1月1日起实行新的企业所得税法，所得税税率已改为25%了。你怎么还33%？
按你所说的分录如下：
借：所得税 77550
贷：应交税金-应缴所得税 77550

所得税费用是不是结转损益后计提的

1，不是的。所得税费用应当在结转损益以前计提。需要自己做分录来结转损益。
具体的会计分录：
计提时：
借：所得税
贷：应交税金-所得税
结转：
借：本年利润
贷：所得税 2，本月计提的所得税费用是不可以冲减下个月的利润的。有些科目要先计提是为了遵守债权发生制，也就是说，只要是属于这个月的费用，既使没有实际付出去，也要计入这个月的费用中，冲减本月利润。

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