知识大全上季度计提所得税50000元，这次只交40000元，还剩10000元怎么做分录

Posted 2022-07-28 所得税

篇首语：历览千载书，时时见遗烈。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全上季度计提所得税50000元，这次只交40000元，还剩10000元怎么做分录相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

上季度计提所得税50000元，这次只交40000元，还剩10000元怎么做分录

计提所得税时，
借：所得税 5万
贷：应缴税费-应交所得税 5万
缴税时：借：应缴税费-应交所得税 4万
贷：银行存款/现金 4万
同时，红冲多提所得税
借：所得税 -1万
贷：应缴税费-应交所得税 -1万

09年最后一个季度有所得税，忘记计提啦~2010年1月怎么做所得税分录？谢谢~

调账调表
借：以前年度损益调整（所得税费用）
贷：应缴税费-应缴所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
资产负债表调年末数：
应缴税费调增，未分配利润、盈余公积调减
利润表调本年数：
所得税费用调增，净利润调减
还有所有者权益变动表和现金流量表，略

假如我年末计提企业所得税为1048.24元，前一季度已经交了510.82元，请问我这个月怎么做分录？谢谢

计提时
借：所得税 537.42

贷：应交税金--应交企业所得税 537.42
缴纳时
借：应交税金--应交企业所得 537.42
贷：银行存款或现金 537.42

企业一，二季度亏损，三季度盈利50000元累计盈利6000元，三季度按50000元还是6000元预缴所得税？

企业所得税预缴是按每季度实际利润发生额预缴，到年终汇算清缴，所以三季度是按50000元预缴所得税。

比如去年亏损10000元，今年盈利20000元。那么提所得税的分录怎么做？

这里要弄清2个概念：应纳税所得额和利润总额，如果你说的亏损10000元是利润总额的亏损，那么，你要看税务局对你去年的所得税清算的核定亏损额（即应纳税所得额，利润总额加减调整的应纳税所得额）是多少？然后你今年的所得税计提是今年盈利（还没有所得税清算，可以暂按利润总额来计算）减去年的应纳税所得额乘以25%，做会计分录：借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
只有你去年的应纳税所得额调整是零，今年计提的所得税才是=（20000-10000）*25%=2500

季度所得税亏损3.07元怎么办

这个没有问题啊，按利润表正常填写就可以了，亏损多少就是多少，季度是预申报，年底汇算清缴。

一季度核定征收已缴所得税180元，二季度改成查账征收，全年应缴所得税40元，多缴140元，如何做分录？

我认为，核定征收的部分不应算在全年应缴的部分里了。应该从二季度起算查账征收部分的应缴所得税，已核定征收的部分不能再退了

去年4季度未提所得税，求补提去年所得税会计分录

你的思路做法错了，但是结果是对，可以不用改。其实很我时候从业务的本质上去理解就会通顺很多。这个补计提去年的所得税，本质上是应该去年入的费用，但是去年已经结了账，去年的费用自然就变成今年的利润分配-未分配利润了，那么你调的时候，就应该通过以前年度损益调整。但不管怎么样，到最后都是到利润分配这个科目。
按照你的错误方法，到最后也是调减了利润分配，所以可以不用再调，下次记住就行了。

四季度所得税计提问题

第四季度不计提所得税了
季度计提的意思是说，本季度有盈利的情况下计提。既然你第四季为亏损就没必要再计提。
而且到时年度汇算清缴时，从开业下来，5年内累计如果是亏损的话，都不要交所得税的。所以到时还要把你之前预缴的所得税，退回给你们公司，算是你们多交的。

上季度没有计提所得税，这个月缴纳时怎么做凭证？直接这么做对吗？借：应交税金--应交所得税贷：银行存款

摘要：补计提XXXX年XX季度企业所得税。分录：

借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

知识大全 上季度计提所得税50000元，这次只交40000元，还剩10000元怎么做分录