知识大全 企业所得税计算题，希望计算分析详细，多谢
Posted 收入
篇首语：山高流水长，志大精神旺。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全 企业所得税计算题，希望计算分析详细，多谢相关的知识，希望对你有一定的参考价值。
求解：企业所得税计算题，希望计算分析详细，多谢
税前利润=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
（4）业务招待费，按发生额的60%扣除，但不得超过营业收入的5‰.5*60%=3,（500+40）*5‰=2.7所以，允许扣除额为2.7，调增2.3
（6）国债利息收入允许税前扣除10，调减10
（8）准予扣除同期银行贷款利率的利息费10，调增应纳税所得额5
（9）通过政府对外捐赠允许税前扣除的部分110*12%=13.2，调增20-13.2=6.8
应税所得=110+2.3-10+5+6.8=114.1
所得税=114.1*25%=28.525
求解：企业所得税计算题。希望分析计算详细。谢谢！
会计利润=2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50=170
广告费扣除限额=2500*15%=375<450，超标=450-375=75
业务招待费扣除限额=15*60%=9<2500*0.5%=12.5，超标=15-9=6
公益性捐款扣除限额=170*12%=20.4<30，超标=30-20.4=9.6
税收滞纳金不得税前扣除
工会经费扣除限额=150*2%=3，没超标
职工福利费和教育经费限额=150*（14%+2.5%）=24.75<29，超标=29-24.75=4.25
应纳税所得额=170+75+6+9.6+6+4.25=270.85
企业所得税=270.85*25%=67.7125万元
企业所得税 计算题
- 25*0.6=15 ＞ 1500*0.005=7.5 故 准予扣除的业务招待费为 7.5万元。
- 1500*0.15=225 即准予扣除的广告费为225万元。
250*（0.14+0.02+0.025）=46.25万元
20000÷1.17*0.17=2905.98元
18*（1+0.5）=27
-4+1+3=0
按照新所得税法计算
一调整项目：
1、国库券利息收入20万元，免征企业所得税；
2、业务招待费35万元准予扣除金额=6000*0.5%=30万元，且不应超过=35*60%=21万元，调增应纳税所得额=35-21=14万元；
3、直接向某革命老区捐赠50万元，不准扣除，调增应纳税所得额50万元；
4、支付流转税税金滞纳金20万元，不准扣除，调增应纳税所得额20万元；
5、广告费用1000万元准予扣除金额=6000*15%=900万元，调增应纳税所得额100万元。
二、所得税
1、应纳税所得额=6000-4000-40+200-20+14+50+20+100=2324万元；
2、应纳所得税=2324*25%=581万元
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损=1000-500-50-100-7-3.6-0.5-2=336.9万元
企业应交纳的所得税=336.9*0.25=84.225万元
公司需要交纳增值税、城建税和教育附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、企业所得税
说明：增值税=1000*17%-100=70万元
城建税和教育附加=70*（7％+3%）=7万元
房产税=300*1.2%=3.6万元
印花税=1000*0.0005=0.5万元
城镇土地使用税=2*1=2万元
原题里还有“营业外收入115万元”吧，不然没有答案
计算过程：应纳税所得额=8500-4300-760-645+35-23+115-78-56=2788
(1)违反劳动法的罚款5万元应调增应纳税所得额（2）直接向某幼儿园捐赠10万元应调增应纳税所得额（3）向股东分配红利不能从管理费用列支，应从税后利润列支，应调增应纳税所得额80万元（4）提供的赞助支出5万元应调增应纳税所得额（5）国债利息收入是免征所得税，应增减应纳税所得额10万元（6）支付税收滞纳金3万元应调增应纳税所得额当年应纳税所得额=800+5+10+80+5-10+3=893万元当年应纳所得税税额=893*25%=223.25万元当年应补缴所得税＝223.25-200＝23.25万元。
4000+1170/1。17=5000万。
5000-3400-400-600-199=401
工资现在已经不实行计税工资制度了，不知道你这是从哪儿弄来的，实际发生的工资都可以扣除。三项经费如果只提取未实际使用，是不能够扣除的。有工会经费拨缴收据，说明工会经费已经缴了，这项可以扣，其他两项只说提取，我就当他未实际发生了。
这两项提取了160*16。5=26。4，调增26。4。如果实际发生就不调增。
401+26。4=427。4*25%=106。85
你这题说的不清楚，不符合实际，也不符合规定，只能估计着答。
1，总收入 = 1800万元+ 入500万元+50万元+100万元+15万元+5万元=2470万元
总支出= 1200万元 +30万元+15万元+5万元+3万元+10万元+5万元+32万元+4.5万元=1304.5
利润总额= 2470万元-1304.5=1165.5万元
调减； 国债利息收入50万元
调增：赞助支出5万元+直接向老年福利捐赠10万元=15
应纳税所得额为 1165.5+15万元-50万元=1130.5
应纳所得税额为=1120.5×0.25=295.125 2，应纳税所得额＝1800+500+50(国债利息收入）+100+15+5（应付账款）-1200-30-15-5-3-32-4.5-50（国债利息收入）＝1130.5万元
国债利息收入是免税的，计算收入总额的时候加上，然后再减去才可以算出应纳税所得额。无法支付的应付账款是其他收入，所以要加上。
相关参考
会计从业，基础考试计算分析题会计分录评分规则不给分，分录错一点也不给分，科目写对了，金额有一点错误也不给分，没有给一半分的说法。会计基础计算分析题会计分录的步骤我不太理解你的问题！如果你是指一家企业要
求化学计算题，请写出详细步骤，谢谢1.SO2----------SSO3-------S64328032X=12864Y=8032二氧化硫和三氧化硫的质量比:128:802.设化肥样品质量为m硝酸铵的
知识大全 四、计算分析题（本类题共2小题，每小题10分 共20分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现
四、计算分析题（本类题共2小题，每小题10分共20分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现(1)借：银行存款702贷：主营业务收入600应交税费——应交增值税(销项税额)102借：主营业务
2010初级会计实务计算分析题怎么只有两道呢？分值分别是多少今年新改了题型增加多选的两道计算一道6分的最后综合题是13分总共是12+13=25分第一个分录基本是一个分录1分初级会计实务中的产品成本计算
如何弥补以前年度亏损，企业所得税计算题，急！1——09年第四季度的盈利是会计利润，缴税要进行纳税调整，调整后得到的应纳税所得额*025，就是第十季度要交的税。2——税法规定，企业某一纳税年度发生的亏损
知识大全 你可以给我份会计基础和财经法规的案例分析题和计算分析题吗。谢谢
我快考试了你可以给我份会计基础和财经法规的案例分析题和计算分析题吗。。。。。谢谢！某厂只生产一种产品，单位售价15元，最大生产能力为140,000件，目前产销量水平为110,000件，单位变动性生产成
知识大全 我想买会计初级职称上面要有计算分析题的教材去哪买啊
我想买会计初级职称上面要有计算\\分析题的教材去哪买啊？教材的具体名称麻烦再告诉一下，谢谢会计基础知识你好，我想报考会计初级职称的教材上面主要有计算\\分析题的教材哪里买啊?谢谢书店买的比较好，我就今
知识大全 2015东奥中级会计实务负债及借款费用计算分析题第3题利息为什么是1189.13
2015东奥中级会计实务负债及借款费用计算分析题第3题利息为什么是1189.13你好，会计老郑·一点通网校回答问题：具体什么题？能截图吗?求2015年东奥中级会计实务、财务管理、经济发课件视频及讲义针
知识大全 请问北京会计从业资格证考试的会计基础计算分析题是以什么形式考的
请问北京会计从业资格证考试的会计基础计算分析题是以什么形式考的？你可以在报名的同时购买试题资料，考试的题目形式和你购买的试题题目形式基本一致！2012北京会计从业资格考试会计基础考试题型会计基础不难的
知识大全 2012年10月份初级会计考试今年实行无纸化考试计算分析题综合题之类的也是电脑上写分录还是变为选择题
2012年10月份初级会计考试今年实行无纸化考试计算分析题综合题之类的也是电脑上写分录还是变为选择题？职称考试是全国统一的考试今年的初级职称考试题型已经全部改为客观题之前的计算题等改为不定向选择题具体