知识大全应交增值税主表无票收入指什么

Posted 2022-07-27 增值税

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应交增值税主表无票收入指什么

应交增值税主表无票收入指企业发生增值税应税行为未开具发票的不含增值税收入。
1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样是正规做法。
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

收入180532.76-进项174106.06应交增值税等于多少？

若是总金额算法如下
应缴增值税=销项税额-进项税额
=总收入/1.17*0.17-进项总额/1.17*0.17
=180532.76/1.17*0.17-174106.06/1.17*0.17
=26231.26-25297.46
=933.8
若不是总金额，都是税额算法更简单，如下算法：
应缴增值税=销项税额-进项税额
=180532.76-174106.06
=6426.7

为什么我做的账，应交增值税明细表中本期转入数会=本期应交增值税-上期应增值税？

应交增值税是应交税金下设的一个明细科目
"贷：应交增值税-未交增值税"
未交增值税不应在应交税金-应交增值税-未交增值税下设置明细科目
明细科目应该是应交税金-未交增值税
另外应交税金-应交增值税是有很多明细科目的，
单凭你以上的两个分录不能全部的看出应交增值税的余额
例如：
销货时贷：应交税金-应交增值税-销项税 5
进货时借：应交税金-应交增值税-进项税 3
计提本月未交增值税借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 2
贷：应交税金-未交增值税 2
则看出，应交税金-应交增值税明细科目余额是零。
则有余额的是贷：应交税金-未交增值税 2
下月交税时：借：应交税金-未交增值税式 2
贷：银行存款 2

我还用作：借现金 8842.55 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）257.55 主营业务收入 8585

需要补记收入，正确的做法为
借库存现金 8585
贷主营业务收入 8585

然后再做补交的增值税、所得税分录
借应交税费-应交增值税（未交增值税） 257.55
-应交所得税
贷银行存款

当期应交增值税=什么-什么

当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
第二十一条一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

“应交增值税”与“预交增值税”有什么不同

答，1、应交增值税
“应交增值税”专栏是用来预缴当月增值税额，一般适用于两种情况：1.一个月内需分次预缴的情形（以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款）；2.辅导期管理纳税人超限量购买专用发票。
2、预交增值税
“预交增值税”科目适用于四类特殊业务的会计处理，即核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务和采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等业务。需要注意以下三点事项：
1.《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）规定，房地产企业“预交增值税”科目期末余额，在纳税义务发生前不能结转至“未交增值税”，其他三类特殊业务月末均可转至“未交增值税”。
2.预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减。抵减不完的，结转下期继续抵减。
3.《财政部、国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）规定，以预收款方式提供建筑服务，预收款时不再产生纳税义务。也就是说，在预收款的增值税纳税义务时间上，建筑业与房地产开发基本一致。
【预交缴增值税非预交增值税下账务处理的异同点】
一、1、预交时要做2笔分录：
借：应缴税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
借：应缴税费-未交增值税
贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）
2、这样本月未交增值税的余额在借方，以后有增值税直接计提如果未交增值税余额在借方就不需要交，如果计提后贷方余额是多少就是本月应该交的比如本月需要交。
3、未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值
在"应交税费--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。

应交增值税公式是什么

应交增值税=销项税额-进项税额
增值税计算公式：含税销售额/（1+税率）=不含税销售额
不含税销售额×税率=应缴税额

应交增值税占收入比重较高是什么原因

楼主要问的是税负轻重。增值税税负率＝应交增值税/营业收入。各类不同的行业，他的合理税负率是不一样的，因为各行业的成本构成和利润率都不一样。比如，高科技行业，可能他的人力成本比重较高，材料（可抵扣进项）成本比重较低，那么他的税负率就会很高，有的甚至在10％以上。而传统行业税负率就低些，一是因为材料成本高，二是利润空间小。比如纺织行业它的税负率只要不低于3％，税务评估人员应该就不会盯你了。所以，具体要看楼主所处的行业了。

本期应交增值税是什么

本期应交增值税是 “本期开票销项税-上期进项税留底数（如有）-本期进项税抵扣数”如果最后是个正数，就是你要交的增值税，如果是负数，说明进项税大，有留底，本期不交增值税。

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