知识大全 不开票的小规模纳税人如何做账确认收入呀
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不开票的小规模纳税人如何做账确认收入呀?如何做报税处理?这是做汽车分期和销售的公司,只收取服务费
没有开票的话是不能确认为收入的,做账是以事实发生为前提的情况下记账
小规模纳税人免税取得的收入如何做账?
这个很简单,不影响的和正常是一样的。
就是不用计税金了,反而倒省事了
借:银行存款
贷:主营业务收入-XX收入
因为是免税,所以不会有“应交税费-增值税-销项税”的发生
就这样
希望我的回答对你有所帮助
江苏建筑类小规模纳税人如何做账,报税
小规模纳税人报税时要特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能 抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。
一般情况下,办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末,会被要求次月申报。
没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。
做凭证时税金直接计提
小规模纳税人识别号填税务登记证号
货物或应税劳务名称填主营项目
销售额填不含税收入金额
征收率填公司适用税率:如为工业为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。
应补退税额=本期实际应纳税额
必填
小规模纳税人怎样申报?
1、增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发 票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、 《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务 机关免费索取。
2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核 定征收申报表》
国税是网上申报,是用数字证书的,网站有提示。
相关政策支持:
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
按季纳税的试点增值税小规模纳税人,2016年7月纳税申报时,申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中,销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元,销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
小规模纳税人收到增值税票通发票如何做账
借:库存商品
贷:应付账款(现金/银行存款)
小规模纳税人,筹建期间的开办费如何做账
新税法中开办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。
如果你选长期待摊费用,那帐处理如下
发生时:
借:长期待摊费用-开办费
贷:现金(或银行存款)
摊销时:
借:管理费用-开办费
贷:长期待摊费用-开办费
3、如果你选择一次性结转,发生时直接
借:管理费用-开办费
贷:现金(或银行存款)
4、开始经营月一次结转到本年利润
借:本年利润
贷: 借:管理费用-开办费
汽修厂小规模纳税人 给保险公司的回扣如何做账
借:销售费用
贷:银行存款
小规模纳税人上月多缴销项税,这月如何做账?
预交增值税,但是要到专管员那解释一下。本月有收入直接做账,多交的在借方,本月贷方直接冲调
我公司为小规模纳税人月收入为八万如何做收入
收入就是如实做帐、按时申报,现在都是开票都是使用税控系统,每月开票金额、应交税款,税务部门是可以看到的。
小规模纳税人 招聘时开的发票:广告费 如何做账
招聘时开的广告费,作为公司管理费用处理
借:管理费用
贷:库存现金
希望能帮助到你!
求商贸公司小规模纳税人如何做账?过程明细,谢谢!
小规模公司的基本资料;
1. 税种:
国税:(小规模纳税人时:增值税--销售额/1.03*0.03)
(一般纳税人时::增值税=本月销项税金-本月进项税金
--本月销项税金=销售额/1.17*0.17
本月进项税金=认证相符的进项税金)
所得税;报表利润的25%,也有核定征收的。
地税:营业税—销售收入的3-20%(根据行业不同,税率就不同。一般是3%、5%)
城建税---增值税额*0.05(县级)
---增值税额*0.07(县级市以上)
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.02
个人所得税---这个是针对职工的,超过2000元时缴税。
个人所得税--- 这个针对你老板的,你公司注册为“个人独资企业”时,缴纳这个税,其余的注册方式不用。一般是定额征收的,如果你公司是 个人独资企业,请你老板去疏通关系。
印花税---下列是要缴纳印花税的情况,以及税率(税额),只要发生了这些合同、凭证、帐簿,就要缴纳印花税,跟你是否一般纳税人无关:
税率为万分之三(3%%):购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。
税率为万分之五(5%%):加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿(资金帐簿按(实收资本+资本公积金)*5%%)。
税率按千分之一(1%。):财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同。
税率按万分之零点五(0.5%%):借款合同。
每件五元:其他帐簿、权利和许可证照(房屋产权证,工商营业执照,商标注册证,专利证,土地使用证)。
相关参考
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