知识大全上个月开的收入发票，这个月客户要退票，会计分录如何做

Posted 2022-07-27 发票

篇首语：曲直都是经历，好坏都有风景。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全上个月开的收入发票，这个月客户要退票，会计分录如何做相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

上个月开的收入发票，这个月客户要退票，会计分录如何做

反冲就行

上个月计提发票28000元，这个月收到56000元发票如何做会计分录？

本月分录如下:
借:预提费用 28000
费用类科目 28000
贷:应付账款 56000

上个月计提28000元费用，这个月收到56000元发票？这个月会计分录如何做？

上月预提费用时:
借:(管理费用、制造费用)等费用类科目
28000
贷:预提费用 28000
本月实际收到发票时:
借:预提费用 28000
(管理费用、制造费用)等费用类科目28000
贷:应付账款 56000

补交上个月的社保，这个月会计分录如何做？

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

这个月交上个月的国税和地税如何做会计分录？

1.交国税：

借：应交税费（增值税—已交增值税）
贷：银行存款或库存现金

1交地税：
借：应交税费（城建税）
应交税费（教育费附加）
应交税费（教育附加）
贷：银行存款或库存现金

1.月末计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应交税金-未交增值税
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
2.月末计提地税会计分录为：
借 :营业税金及附加
贷,应交税费-应交营业税
-应交教育费附加
-应交城建税

请问我们这个月把钱打给客户,他们下个月在开发票,应如何做会计分录

先付钱给客户,那就是预付哦.所以应作成预付账款或者应付账款
借:预付帐款
贷:银行存款

上个月开了发票，这个月才来款，请问该怎样作会计分录？

七月：
销售时开票时：
借：应收账款--A公司 20000
贷：主营业务收入 20000/1.17 （一般纳税人）
应交税费--应交增值税（销） 20000/1.17*0.17
8月12日收到款项：
借：银行存款 10000
贷：应收账款--A公司 10000
这个业务正常，7月份销售开票正常报税。税务局不会有什么问的。

上个月买的商品这个月换另一种商品，如何做会计分录

借记库存商品新
贷记库存商品原来的

上个月银行转账购买东西，这个月才收到发票会计分录怎么做

上月转账购买商品的会计分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
本月收到发票：
借：管理费用-办公费等
贷：预付账款

上个月给客户开了发票，这个月客户付的现金怎么做账

上月开出发票
借：应收帐款
　贷：应交税费--应交增值税
　主营业务收入
本月收到款
借：库存现金　
　贷：应收帐款

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