知识大全报销过程中出纳的职责，能不能审核报销单据

Posted 2022-07-27 出纳

篇首语：学习从来无捷径，循序渐进登高峰。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全报销过程中出纳的职责，能不能审核报销单据相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

报销过程中出纳的职责，能不能审核报销单据？或者只是审核单据票面，实际业务发生需要审核吗？

一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核，符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理（主管）、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。
对于出纳员是否应对实际业务进行审核应该不是出纳员的职责，但如果本单位的财务管理制度上有如此要求，那就另当别论了；当然如果出纳员发现报销单据是伪造或虚假的（也就是所说的实际业务未发生）情况时，可以根据虚报报销金额的大小向本单位领导或上级主管部门进行举报。

请问报销时出纳审核报销单据的哪些方面，领导签过审核的票出纳还需再审什么？

出纳登记现金和银行收支的帐目,核对收入和支出的的金额,要与会计进行对帐,审核工作由会计完成!!如果你细心的话可以进行必要的核对!

为什么很多公司财务实习生的职责包括审核报销单据

因为审核报销单据是财务人员的一项基本功啊，审核什么该报，什么不该报，哪些单据是真的，哪些是假的，单据到底齐不齐，还有就是在审核这些单据的时候是一定要按照单位的报销标准来的，这样实习生就可以了解单位的报销制度，优秀的实习生甚至能根据这些看出报销制度的问题，针对这些提出相应的改进意见。

财务怎么审核报销单

一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

报销单据审核应注意的问题

发票的合规性,内容的真实性,数字的准确性.

15. 出纳在审核报销票据应根据什么规章制度审核

根据《发票管理办法》、《会计法》
其实，主要就是看发票抬头是不是开给本企业，发票大小写金额是否一致，有无发票涂改现象或发票上下联不一致现象，发票内容是否填写齐全，发票章盖得是否正确，发票日期是不是近期开具（不要跨期），报销内容是否是公司允许报销范围，报销单上是否已经按公司规定经过各审核人审核签章。

报销人拿来的单据有谁审核，

这个要根据公司的具体制度规定的，一般是与产生这些经济业务相关的单位审核（部门领导签字）。比如，公司工会让你去定宣传条幅，那把事情办好了，你手里每分钱出去肯定得有可以报销单据（通俗讲就是发票，上面有税务监制章的那种），如果没有发票那通常是自己掏腰包了。

如果一个人来报销，那么报销的单据应该是由出纳审核还是主办会计审核

应该由主管会计审核，出纳仅是执行会计处理，而会计处理应由会计完成。

出纳审核原始单据时，需要审核以下哪些内容

一般出纳是货币资金最后支付的环节，也是最重要的，因此出纳对于原始单据的审核一定要注意以下内容：
1、签字是否完整和正确，有没有漏掉签字人或者错签责任人，这点一定要注意；
2、原始单据的内容填写是否完整，金额是否正确；
3、原始单据的附件是否跟会计核对的附件一致，不管是缺少还是多了都要注意；
4、支付的时候一定要核对对方的账户，一般尽可能用对方公司账户，不要随便付给私人账户。

在里，出纳人员根据原始凭证执行报销手续，登记现金日记账和银行存款日记账时，应对执行手续的原始凭证进行复核，这就要求出纳人员在复核时执行制度、坚持原则，对内容不真实，不完整、手续不齐全、书写不清楚、计算有差错的原始凭证按处理原始凭证的要求和程序进行处理。若会计人员既不制止、纠正，也不向单位领导提出书面意见的，要承担法律责任；对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应向主管单位或财政、税务、审计机关报告，接到报告的机关应及时处理。出纳人员在复核原始凭证时，需注意以下几个问题：
（1）真实性复核。原始凭证上注明的业务内容是经济业务的本来面目，不得掩盖、歪曲和篡改原始情况，这就要求经济双方当事人和单位、时间、地点、内容、数量、金额都是真实的，除业务人员在原始凭证上签章之外，还要由了解该项业务的主管人员签章，由会计主管审核，才能作为据以入账的原始凭证。
（2）完整性复核。根据原始凭证所必须具备的要素，检查原始凭证是否已填写完整，对于有些业务，需要有旁证才可作为报账依据，对于需要旁证的原始凭证，若
原始凭证不齐，则视为手续不齐全，如购货要附有购货名称、规格、数量明细、销货单位的出库证明单或本单位入库单，不需入库的物品，上应有使用证明
人的签名。
（3）合法性复核。是指符合会计制度和财务管理要
求的原始凭证。复核时要注意：
①假、假支票，往往表现在时间不吻合，如某人出差，回来报销，与之出差时间不吻合，说明是假；另外其他假也
很多，如开具方非销货方或本身就是假等。出纳人员应具备一些辨别假的基本能力，才能不会出现问题。
②还要注意那些虽然原始是真的，但按企
业财务制度规定不属于报销范围。如私人购置自用物品、个人消费物品等。如果报销制度中允许报销私人消费品，但在会计处理时要注意这种情况视同于向个人
支付劳务报酬，要代扣和代缴个人所得税，所以出纳人员一定要了解制度，掌握报销范围。
③另外还要注意有些费用虽能报销，但制度对报销的比例或金额有规定限制的，如大部分单位规定，对职工子女医费报销应由父母双方单位分别负担，此时就要按比例执行报销手续。
另外在许多单位规定了不同的差旅费报销标准，如乘坐何种交通工具，每日补助标准等，职工报销差旅费时就要按标准执行。

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