知识大全本月进项大于销项,且进项以全部认证,这个月如何报国税和地税,网上申报怎么操作.

Posted 2022-07-27 增值税

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本月进项大于销项,且进项以全部认证,这个月如何报国税和地税,网上申报怎么操作.

进项已全部认证，进项大于销项，这个月的增值税就是0申报了，网上申报和平时一样填申报表，先填附表2，进项税额，再填附表1，销项税额，主表数字主动生成，如果没有上期留抵税额，本期进项税额大于本期销项税额的差额就是本期留抵税额。

上月进项大销项小本月进项小销项大仍上缴税金的帐务处理和怎么税务申报

1、上月留抵+本月进项=可抵扣的进项,
销项-可抵扣的进项=本月应缴的税金
其帐务处理为
借：应交税金——应交增值税（未交税金转出）
贷：应交税金——应交增值税（未交增值税）
交税后：
借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款（或现金）
2、税务申报的问题
首先用IC卡抄税，再在网上申报了增值税申报表，财务报表，然后拿上纸质资料去税务局申报即可

本月进项税大于销项税怎么做账，零申报吗

　当月进项税大于销项税，　进项发票经过认证以后才可以抵扣，纳税申报时填写增值税申报表附表二申报抵扣。

增值税销项大于进项具体怎么交税，我们是网上申报～

还是就报原来这个三个表.
1.增值税纳税申报表
2.增值税纳税申报表附列资料表一
3.增值税纳税申报表附列资料表二
纳税申报就根据这3张表计算你们的应纳税额.不需要其他表.你是在网上申报的,申报通过后会自动到你的纳税专户扣款,并且在网上打印交纳税金税单.不必到大厅打印交税的单据.

本月进项大于销项，附加税怎么计算

本月进项大于销项，无须缴纳增值税，亦无须缴纳教育费附加、城市建设费等增值税附加税。
1、本月销项大于进项，销项－进项即为本月应缴纳的增值税。
2、本月进项大于销项，无须缴纳增值税，差额部分成为本月留抵税额，可以待以后月份继续抵扣销项。
3、教育费附加、城市教育附加等附加税是基于当月增值税税款来计算的，当月未缴纳增值税时自然也无须缴纳。
注：当月产生留抵税额时，如果当月月末存在着增值税欠税，可以使用留抵税额来抵缴欠税，即增值税留抵抵欠。

请教：国税中上个月进项税认证比销项要多，那这个月

增值税是按照销项减进项，就其差额征税的。上期进项税大于销项税，就会形成留抵税额，可以在本月及以后月份的销项税额中继续抵扣。

请问，这个月进项大于销项附加税怎么计提呢？

附加税以三大流转税为税基
不交流转税就不交附加税，不用计提。

本月进项大于销项如何做分录吗？

进项大于销项不用交税，那就只做进项和销项的分录，其他不做了，增值税没有，那么城建税和教育费附加要零申报。实际上，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税，这笔分录也可以省略不做的。

这个月进项大于销项是不是不交增值税就不用交地税，但必须零申报？

不交增值税就不用交增值税附加税，但如果有印花税地税还是要交的。

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