知识大全我是小规模纳税人，每个月交的增值税和季度申报公司的所得税有什么关联吗

Posted 2022-07-27 知

篇首语：盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全我是小规模纳税人，每个月交的增值税和季度申报公司的所得税有什么关联吗相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

我是小规模纳税人，每个月交的增值税和季度申报公司的所得税有什么关联吗？

有关联。
如果是查账征收的话：应纳增值税=销售收入/（1+3%）*3%；所得税=【3*（每月的销售收入+营业外收入+其他业务收入）-成本费用税金】*25%
如果是核定的话：关联很隐晦，很复杂。

小规模纳税人增值税是定额税,所得税怎么申报和交纳

所得税一般按季申报，年底汇算清交。所得额在3万（含）元以下税率为18%，3至10（含）万元按27%，10万元以上按33%。

小规模纳税人按季度申报增值税和企业所得税，不超过90000怎么报

小规模纳税人按季度申报增值税和企业所得税，不超过90000元，免交增值税。企业所得税按利润总额计算或所得率计算缴纳。

小规模纳税人季度不超过九万元，那申报增值税和所得税是A类还是B类？

增值税不满九万免征，企业所得税得看你自己是a还b，a是查账征收b是核定征收，如果你没做过所得税核定就是a类

小规模纳税人关于增值税和所得税的会计分录

1.分录是正确的。
但是，增值税计算数字：10000*3%/(1+3%)=291.26,其他税也重新计算。
借：应收账款（银行存款）10000元
贷：主营业务收入 9708.74
应交税金--增值税291.26
2.利润计算错误（不考虑税金错误数字）：应为9700-4000-3000-21-9=2670
3.所得税的分录，平时只做预交的，到年末再计提。（季或月预缴，年终汇算清缴）
借：应缴税费
贷：银行存款

小规模纳税人(商业企业)增值税和所得税问题?

纠正一下，增值税为查账征收的说法是不妥的，查账征收是所得税的一种征收方式。
小规模商业企业的增值税是按照开发金额来征收的，如代开的话一般税款是预缴的。（因为小规模纳税人是不享受增值税进项抵扣的）
所得税如为查账征收方式，其计提的依据为你的利润。再乘以相应的税率25％来进行缴税。具体申报的时候怎么填列报表上都有说明。
如为核定征收，即以你的收入为依据，再乘以税务相关核定的税率（一般来讲商业为5％）再乘以25％来进行纳税。具体申报的时候怎么填列报表上都有说明。

小规模纳税人企业所得税每个季度什么时候申报

小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间：

小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。

小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法：

小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：

首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

6、第7行≤第6行。

7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。

8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。

9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。

11、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行

13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。

18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

我是小规模纳税人，请问企业所得税纳税申报表是每个月报还是每个季度报。

根据中华人民共和国所得税法的规定，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，通常的做法是：按季申报，季度终了后十五日内预缴，年度汇算清缴。年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。
从2006年1月1日起，有关省份报国家税务总局批准，对财务核算不健全的小规模纳税人实行季度定额征收的简易征收办法。

深圳市小规模纳税人增值税季度申报怎么报

深圳市小规模纳税人增值税季度申报与月申报是一样的，就是3个月并起来申报。

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