知识大全 发票开错了,冲红了,重新开具正确的发票,怎样做会计分录
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发票开错了,冲红了,重新开具正确的发票,怎样做会计分录
借:应收账款 1170
贷:主营业务收入 1000
应交税费-应交增值税-销项税额 170
借:应收账款 -1170
贷:主营业务收入 -1000
应交税费-应交增值税-销项税额 -170
借:应收账款 117
贷:主营业务收入 100
应交税费-应交增值税-销项税额 17
建筑企业开具的发票怎样做会计分录
要看发票的具体内容才能确定会计分录的内容。
比如:
例 某建筑企业为一般纳税人,其所属一般计税方法计税工程项目合同总价333万元,其中不含税金额300万元,税额33万元。
2016年发生如下业务。
1.2016年6月收到预收款111万元,已向业主开具专票,并在7月申报期申报纳税,会计处理如下(单位:万元,下同):
(1)借:银行存款 111
贷:预收账款 111
(2)借:应交税费—待转销项税额 11
贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 11
公司开具了劳务发票,怎样做会计分录?
这要看公司为什么要开劳务发票啦,根据目的做会计分录。
你这样打广告就不怕公安局的吗!
红冲发票后又重新开一样的正确发票,会计分录怎么做
红冲-借:应收账款 -11.7
贷:主营业务收入-10
应交税费-销项-11.7
重新开具的发票:借:应收账款 11.7
贷:主营业务收入 10
应交税费-销项 1.7
上月发票开错了,本月已开红字发票冲销再重新开了正确的发票,请问重新开的发票不需要在本月里扣除吧
两张发票的差额做在本月
公司开具了劳务发票,怎样做会计分录?怎么办呢?
如果是增值税应税劳务,则:
借:原材料(或库存商品之类)
贷:银行存款(或库存现金)
应交税费——应交增值税——进项税额
如果不是增值税应税劳务,就不需要”应交税费“这个科目了。
希望我的回答对你有所帮助,谢谢!
发票开错后 开具红字发票后 是不是还要重新开张正确的
当然,因为交易是真实的。
如果是退货,只需要开负数票冲销即可。
你说的只是发票开具错误,所以冲销之后就必须另外开出一张正确的增值税发票出来交给对方。
请问开具的货物销售发票怎样做会计分录?
1.根据票面入帐
借:应收帐款---收票方名称 (票面含税金额)
贷:主营业务收入 (票面不含税金额)
应交税金----应交增值税(销项税额) (票面税额)
2.结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品 (库存单价*销售数量)
技术开发费的发票要怎样做会计分录
借:管理费用-办公费(或者金额比较大,可以另开一个明细,技术开发费)
贷:应付账款(或现金或银行存款)
发票开具了款项没有支付怎么做会计分录
记入应付账款
借,原材料
应交税费
贷,应付账款
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