知识大全怎么处理

Posted 2022-04-25 增值税

篇首语：挨金似金，挨玉似玉。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全怎么处理相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

哪位高人能告诉我增值税发票过期不能验怎么办！怎么处理？

如果是正式增值税发票过期,做进项税额转出记入材料成本后可税前抵扣。

哪位高人能告诉我怎么算土地增值税呢?

土地增值税要看你是房地产企业还是其他企业，土地增值税是你发生了房产或土地使用权转让行为才纳的税，两种处理是不一样的，而且转让的房产也要分是新建项目还是存量房，你给的资料不完整。
我简单说一下，房地产企业新建项目的土地增值税计算吧。
首先要计算增值额：增值额＝以转让收入全额—扣除项目
扣除项目包括：1、取得土地使用权的价款与合理税费
2、项目开发成本
3、不超过银行同期贷款利率的利息费用
4、期间费用（这个有限额需要与税务机关沟通）
5、加计扣除项目：（地价款+开发成本）*20%——如果你是房地产企业则可以扣除此项，其他企业不可扣除。
6、转让房地产应交的营业税及其附加税
然后计算增值率：增值率＝增值额/扣除项目合计
最后按照增值率，对照土地增值税的超率累进税率表，查找相应的税率与速算扣除比例，计算税额，公式为：增值额*适用税率-扣除项目合计*速扣比例
而房产税，也要看你是出租房屋的房产税还是自用房产的房产税
出租房屋的房产税：租金收入*12%
自用房屋的房产税：自用房产原值*（1-扣除比例）*1.2%，这里的扣除比例按地区不同，应为20%-30%之间。
自用的房产税比较容易，现在是每月申报，在地税申报系统里，只要填入房产原值，系统会自动计算这个月的税额。
如果还有什么不明白的地方，可以HI我

各位大侠，过期未认证的增值税发票怎么处理？

直接转计成本就可以了~·

施工单位开的增值税发票怎么处理

可分两步进行账务处理
1、施工进行中，通过在建工程科目进行费用归集，本科目核算企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。企业在建工程发生的管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费等，借记本科目（待摊支出），贷记“银行存款”等科目。
借：在建工程
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款或应付账款
2、企业发包的在建工程，应按合理估计的发包工程进度和合同规定结算的进度款，借记本科目，贷记“银行存款”、“预付账款”等科目。将设备交付建造承包商建造安装时，借记本科目（在安装设备），贷记“工程物资”科目。
工程完成时，按合同规定补付的工程款，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
3、按规定结转固定资产
借：固定资产
贷：在建工程
4、没有满足固定资产确认条件的，应在“管理费用”科目核算
借：管理费用
借：待摊费用
贷：在建工程

增值税发票过期的处理这样行不

你是进项过期了未认证吧.
十月份的同类产品的发票先不去抵扣--不会过期吗?
销售方在11月份开一红一蓝---10月份的不用退回吗?那对方同意吗,他们岂不是多了销售多交税?
税金先记入成本,红字三个月以后同样把税金记入成本---和你未抵扣有关系吗,因为这样做并不能减少你的纳税额啊

报关后开不了增值税发票怎么处理

你如果报关单上面是退税的，但是无法开出来增值税进项发票那你便无法退税的。

小工厂开不了增值税发票怎么处理

《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)明确，增值税小规模纳税人和营业税纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，可以享受免征增值税和营业税优惠政策。
《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)废止了《国家税务总局关于增值税起征点调整后有关问题的批复》(国税函[2003]1396号)中有关起征点以下个体工商户不允许代开增值税专用发票的规定，个体工商户可按照《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》(国税发[2004]153号)规定，向主管税务机关申请代开增值税专用发票。这给予小微企业更多的选择权，便于小微企业自由选择不同的商务对象，支持小微企业做大做强。

机动车购车增值税发票过期怎么办

过期的增值税发票不能抵扣,只能作为一般发票使用,记帐。
《增值税暂行条例实施细则》第二十五条强调，纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果购入的汽车是应征消费税的汽车是不可以抵扣进项税的，而且这里也强调“自用”，如果购入汽车不是自用，而是为了销售，则可以抵扣进项税。《消费税暂行条例》所附的《消费税税目税率表》列举的征收消费税的小汽车范围，为乘用车和中轻型商用客车两种，不包括其他类型机动车。
可以抵扣进项税的购入汽车要同时符合下列条件：
1、购入的汽车能够取得税控系统开具的机动车销售统一发票或海关进口增值税专用缴款书。
2、购入后在规定的时间内认证并申报。
3、购入的汽车不是属于应征消费税的汽车。
4、购入的汽车可以即用于应税项目又用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利、个人消费。比如购入货车即用于生产经营方面的运输又用于在建工程运送物资，再比如购入的货车即用于应税项目又用于免税项目，都是可以抵扣进项税的，但对仅用于接送职工上下班的班车就属于用于职工福利，不能抵扣进项税。

购买空调收到增值税发票怎么处理

购买空调收到增值税发票做会计分录
借：固定资产
应交税费——应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不做这步分录）
贷：银行存款

重庆市增值税发票填错了怎么处理?

如果是当月的做废重开就行，如果跨月则需取得税务局的红字发票通知单后开销项负数发票后再重新开

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