知识大全上期增值税预缴多了没抵扣完,这一期多交部分应该怎么填写。急急。

Posted 2022-07-27 增值税

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上期增值税预缴多了没抵扣完,这一期多交部分应该怎么填写。急。

未抵完的多缴税隔两个月以上的填到第25行“期初未缴税额（多缴为负数）”，并且申报后需单独向国税机关说明用多缴抵当期应纳税，因为申报表上隔两个月以上的多缴税是不直接抵减当期应纳税金的。

异地建筑业增值税预缴表抵扣额填写错误，导致抵扣不全，税款交多了怎

带上原件，附上复印件，写说明材料，向国税局申请多缴退税。

你好，我家是一般纳税人，上期有缴纳增值税，上期和本期增值税主表应该怎么填写

本期不用填上期增值税，本期只要填增值税纳税申报资料（一）、填增值税纳税申报资料（二）、本期进项税额结构明细表。一般填了这些表主表就自动生成了，只要查看一下正确与否。只要主表对了，附加税（费）申报表也是自动生成的，核对一下正确了就可以了。

预缴增值税，下年怎样抵扣

预缴增值税可以在下年初申报时进行抵扣应缴增值税，如果应缴数不够抵，则可以留后月份抵（不是指进项留抵），但要另外办理抵缴手续。预缴增值税填写在申报表中的第28栏（分期预缴）。

发票增量预缴的增值税抵扣是否有期限

发票增量预缴的增值税属于预缴税款，当月产生多缴税金，可以自动抵缴，隔月了就要叫税务人员手工抵缴。

税控盘全额抵扣增值税的分录应该怎么写

支付时，
借：管理费用
贷：库存现金等
抵减时，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单怎么填写

你好，你当时的这个《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》是在哪里下载的？能给我一份吗。。现在需要，找不到在哪里有这个表。谢谢！

上月多交的增值税，本月怎样抵扣

不需要做分录。如果本月应交的增值税大于200，就自动抵销了，即本月应交增值税为300。

本期想抵扣辅导期多交的增值税,应该填个什么样的表格呢?

1.辅导期多预缴的税,可以在税务局申请退税或者抵税,填一份退(抵)税申请表格.到以后税务局批准了你的申请,如果你申请的抵税,到时要在主表预缴税金一栏反映.
2.不需要自己再填表格,在电子报税系统,
表格是自动生万的,即本月有留抵税额,到下月会自动抵税的.

进口关税和增值税应该怎么抵扣?

关税不能抵扣，增值税抵扣流程：
一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，自2009年4月1日起，应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，以下简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》（以下简称《稽核结果通知书》）。
对稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，纳税人应以海关缴款书原件为依据，逐一进行核对，并区别情况按以下要求处理：
（一）属于纳税人信息采集错误的，纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。
1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限（海关缴款书开具之日起90天）内的，可通过企业电子报税管理系统（下称电子申报软件）重新采集，并报送主管税务机关再次稽核比对。
2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的，可在主管税务机关提供稽核结果的当月，向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改，再次稽核比对。
（二）不属于采集错误，纳税人仍要求申报抵扣的，由主管税务机关组织审核检查。经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
三、纳税人应在“应交税金”科目下设“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。纳税人取得海关缴款书后，应借记“应交税金———待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；稽核比对相符以及核查后允许抵扣的，应借记“应交税金———应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核查不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金———待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
四、增值税纳税申报表及“一窗式”比对项目的调整规定：
（一）非辅导期一般纳税人在2009年4月申报期，仍按《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》（国税函〔2004〕128号）等有关规定申报抵扣税款所属期为2009年3月的海关缴款书，并报送《抵扣清单》。
（二）辅导期商贸企业一般纳税人2009年4月纳税申报期仍按照《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电〔2004〕37号）等有关规定，报送海关缴款书待抵扣清单，并申报抵扣2009年3月稽核比对相符的海关缴款书。
　（三）自2009年5月申报期起，纳税人在申报期内可通过主管税务机关办税服务厅或网上办税服务厅下载《稽核结果通知书》及清单，并把清单数据导入电子申报软件进行申报抵扣。其中：已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》。

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