知识大全上月未开发票，已做收入3万，已交税，本月已将上月3万开票，请问本月帐务如何处理，分录如何做

Posted 2022-07-27 收入

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上月未开发票，已做收入3万，已交税，本月已将上月3万开票，请问本月帐务如何处理，分录如何做？谢谢

因为收入已经在上月确认并做纳税申报，所以本月开票不是本月收入，只是补开发票事项，账务上不做处理。
税务申报时，要和专管员说明情况，纳税申报表上开票收入报3万，同时未开票收入报-3万，合计为零，以避免重复纳税情况。

本月有收入，但是未开发票，这部分收入要在3月交税金，这个帐务如何处理？还有下个月才能开出发票求解！

3月开的这张票，你就不计入3月的收入，也不做帐，3月税已交下个月就不用交了，这个到时候跟税务也能解释的通。至于发票可附在2月凭证后，也可同存根放一起。

上月开的服务发票已交税，本月作废重开，已交的税金如何做凭证？非常感谢

本月开的时候先开一张对应的负数票，再开一张正确的，负数的收入等于冲了上月的收入和税金，分录也做成负数的，然后按正确的做即可

上月做未开票收入交税，这个月开发票的数额不够冲上月的未开票收入

部分冲出上月虚拟收入，留下月再冲再开，但本月冲出的一定要比实际开具的要小点，实现点税款交上，零负申报对企业不利，税局要请你饮茶的。

不开票收入、本月未开票收入、冲上月未开票收入。是什么概念啊？

你的问题很精辟，不开票收入？逃税？营业外收入？未开票收入？收到款未开票？冲上月未开票收入？本月开票冲上月应开未开的发票

上月款已付发票未到,借方记入应付帐款科目,本月发票已到,该如何做分录

借：相关科目
贷：应付账款

以后注意先付款后收票，应借记“预付账款”或“其他应收款”科目。

因买增值税票上月多交税金10000元,本月如何冲未开票收入中做负数

在表二未开票收入中填负数。

上月因有未开票收入补缴了增值税款，但未申报地税。本月该如何处理

您好,会计学堂邹老师为您解答
个人建议及时去申报因补缴增值税而产生的地方税种，以免产生更多的滞纳金
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我单位做旅游业的，10月未发票申报收入,已交税。11月客户来补开发票，12月申报11月的收入该如何处理？

11月客户来补开的发票金额，如果已在上个月作为未开票收入申报纳税，
本月先将11月客户来补开的发票金额确认为开票收入申报，在申报时，（如果是增值税的话），将网上增值税纳税申报表的“表一”的4栏（即销售额与未开具发票对应栏），将11月客户来补开的发票金额（不含税）以负数填列即可。
冲正分录：（金额为红数）
借：货币资金科目
贷：收入
应交税金

上月未转出增值税，本月缴纳如何做分录

补做借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
再冲应交税费—未交增值税
这样较好些

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