知识大全 先支付款项,两月以后才给开发票,怎么做分录
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篇首语:鸟欲高飞先振翅,人求上进先读书。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理,主要介绍了知识大全 先支付款项,两月以后才给开发票,怎么做分录相关的知识,希望对你有一定的参考价值。
先支付款项,两月以后才给开发票,怎么做分录?
没开票前先做预收处理吧
借:银行存款
贷:预收账款
开票时
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
客户代我公司支付款项会计分录怎么做
方法很多,选择方法时候最好问下供货商收钱的时候做的分录,以便你们做对应的分录,当然不对应问题也不大,给你推荐两种
一是将该款项认作是你们的供货商代收的款项。
DR:其他应收款——XX供货商
CR:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
同时结转成本
个人觉得这种方法较为准确
二是将款款项作为你们下次购买的预付款
DR:预付账款
CR:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
同时结转成本
如果是购销货物并收到对方发票,借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额),贷:应付账款-某客户,公司还钱时借:应付账款-某客户,贷:银行存款/现金 冲销即可
没有发票,怎么支付款项,例如维修费。
如果有合同,可以按合同支付。
如果没有合同,请对方写个收据。
收据可以入账,但不可以税前扣除,纳税时要计入应纳所得税额。
已支付款项对方不开具发票怎么办
对方行为已经涉嫌违法,违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。
第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。
第三十六条 违反发票管理法规的行为包括:
。。。。。。
(三)未按照规定开具发票的;
(四)未按照规定取得发票的;
。。。。。。
对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款。有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚。
出纳如何支付款项
出纳必须依据经审核、有权人签字批准的支付凭证,办理款项收付。否则,即使是单位负责人的条子,都是白条顶库行为。
应收账款为负数.支付款项是应该怎么做分录
借:应收账款
贷:银行存款
替别公司支付款项,别公司开了专业发票,怎么记账
借:其它应收款--- XX
贷:现金(银行存款)
请问购入一批货品,发票已开,以现金支付款项,会计分录如何做
这些药品是干吗用的 是你们厂的原料或产品的话分录
借:原材料/库存商品
贷:现金 (金额不宜超过1000元)
如果是单位的医疗等药物购买
借:应付职工薪酬
贷:现金 (金额控制在1000块之内就可以)
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