知识大全什么时候填开红字发票?什么时候填开负数发票?

Posted 2022-07-27 发票

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什么时候填开红字发票?什么时候填开负数发票?

开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票；退货，无底有没跨月都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

什么时候开红字发票,什么时候开红冲,负数发票就是红字发票吗?还是有什么区别

红字发票就是负数发票，也就是红冲。叫法不一样，其实是一件事

什么时候开蓝字发票什么时候开红字发票

正常开具的发票都属于蓝字发票，发票开具有问题的话，当月可以作废，跨月无法作废，需要开具红字发票进行纠正。

开红字发票后什么时候开蓝字

简单来说只是顺序问题，不用隔月开，只要完成开红字发票的操作后就可以开正确的蓝字发票了，呵呵~~！

关于填开红字发票的问题????

既然税控系统允许你开红字了，就可以冲减开具月份的销售额的

红字发票如何填开？

开具红字发票的规定：
一、开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单（属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同），同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。
同上述第3点操作。
5、购货方出具的有效证明内容包括：
（1）必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；
（2）加盖购货方单位印章或财务专用章；
（3）同时附上原发票联的影印件和银行收款进帐单影印件（已付款的）。
二、开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
（1）购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次贴上在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。
（2）如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联贴上在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
三、其他说明
根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。

开了红字发票蓝字发票什么时候开

开具蓝字发票目前无相关政策明确开具时间。红字发票开具后已将之前发票冲销，故重新开具蓝字应根据实际业务而定。

什么时候开具红字发票

个人认为应该可以。
因为我在上个月开出了一张“开具红字增值税专用发票通知单”，对方直到现在也没收到此通知单，估计下个月能开过来，税务那里也没提出异议。故我认为你们下个月开也可以。假如你不放心的话，可电话咨询一下税务。。。
祝好~~~

发票开错，去税务申请填开红字发票，已申请完

只要把新开的正确发票的二联三联给购货方就行咯而负数发票与退回的错误发票留给会计做账

什么情况开销项负数发票？什么情况开红字发票？

你好，销项负数发票和红字发票是在给对方单位由于当月开错或产品不合格对方要求退货的情况下，但是当月已作废不了，后在180天内给对方单位开出的负数发票和红字发票
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