知识大全开带有销货清单的增值税发票时实际发票上可以填写内容吗

Posted 2022-04-13 发票

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开带有销货清单的增值税发票时实际发票上可以填写内容吗？急！

实际发票上不需要填货物名称，只需填上“详见销货清单”和开票金额即可，最好不要填内容，以免和销货清单发生冲突，开销货清单的原因是增值税发票上不能填入那么多货物种类，所以实际发票上就不要写货物品名了。

汇总填开的增值税发票发票无销货清单可抵扣吗

理论上不能抵扣。

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用法票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）。

第十二条：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用法票。汇总开具专用法票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用漳或者法票专用漳。

所以，对于一些大金额的采购，尤其是存货、原材料的采购，汇总填开的增值税专票如果没有《销售货物或者提供应税劳务清单》的话，会面临很大的涉税风险，有被国税专管员怀疑虚开专票的可能，最严重的话，会被要求转出该笔增值税专票的进项税额，并罚款每日万分之五的税收滞纳金。

开增值税发票销货清单可以是电子档的吗

可以。
根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第84号)第三条规定，电子发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印电子发票的版式文件(彩色或黑白均可)及销货清单。

增值税发票在开出发票后，能再开销货清单吗?

不可以
增值税专用票是在开票系统中先罗列销售清单，再出具发票。

按照发票管理规定，可以开具销货清单，原发票正常使用，后附销货清单明细，但要注意附销货清单明细的盖章要与发票盖章完全一致。

增值税发票和销货清单上的金额可以不同吗

原则上不可以，特别是，增值税专用发票对应增值税发票专用清单，都要录入防伪税控系统，数据金额必须保持一致；会计实务操作中，实际还有一些非专用清单格式，特别是在税务机关代开发票的情况，销货清单出具过程中，因为四舍五入的原则，计算不含税金额、税额时，可能与发票相关数据存有零星差异，但这些也是可以避免的。

增值税发票销货清单有退货可以开正数和负数吗

取得（红字发票信息表）开具负数发票，负数发票需要针对原正数发票开具，包含清单

机打增值税发票的备注栏可以填写内容吗？

可以的。备注栏不属于税控事项，也不属于发票必填内容。

【增值税发票备注栏填写内容汇总】

1货物运输

备注栏填写：起运地、到达地、车种车号、运输货物信息，如内容较多可另附清单。

2建筑服务

备注栏填写：建筑服务发生地县（市、区）名称、项目名称。

3转让不动产

备注栏填写：不动产的详细地址

4出租不动产

备注栏填写：不动产的详细地址。

5转让或出租土地使用权

参照不动产转让和出租填写备注栏信息。

6单用途商业预付卡（单用途卡）

若销售方与售卡方不是同一个纳税人，销售方在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发票，在备注栏注明“收到预付卡结算款”，且不得开具增值税专用发票。

7支付机构预付卡（多用途卡）

特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。

8已缴纳营业税补开发票

备注栏填写：“根据11号公告补开”或“根据18号公告补开”字样、原地税预缴税款的完税凭证号（或缴款书字轨及编号），以及原营业税收入确认凭证编号。

9保险机构代收车船税

备注栏填写：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。

在增值税发票销货清单写了销售折扣，发票上还要显示吗

销售折扣如果是体现在发票上的，增值税计税时，是按照折扣后的价格计税的，也就是说如果是八折，那以增值税应当缴纳的金额也是原价格的八折，如果未在增值税发票上体现，那么折扣部分的增值税还是要缴纳的，其销售额按照增值税发票上的金额进行计算缴纳的。
因此建议在增值税发票上体现销售折扣，添加该项。

一张增值税发票能开具二张销货清单吗

一对一的，不能开2张

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