知识大全我们是服务业，3月开的一张发票已做账，已申报缴税，现在客户要退票，账务应该怎么处理呀

Posted 2022-04-13 发票

篇首语：我们不会把常识僵化并使它变成信条。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全我们是服务业，3月开的一张发票已做账，已申报缴税，现在客户要退票，账务应该怎么处理呀相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

对方是要退货还是换票，退货的直接开红字发票，会计上以红字把这笔发票上的数冲掉。如果是发票原因对方要换票的，开具红字发票后同时开新的蓝字发票，会计上是在同一凭证上先冲红再做多次正确的。

首先先调错账：
借：银行存款等
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
1月开出退票时在抵减正数发票正常入账
借：银行存款等
贷：主营业务收入

这个去税务局操作起来肯定复杂的。还不如把多开的金额直接现金冲账，干脆些！

先做一个和以前相反的账目处理（会计分录），然后再从新做一个新的

借：银行存款（总金额）
贷：主营业务收入（款项）
应交税金-应交增值税---销项税额（税钱）

借：应收账款
应交税费-营业税
-营业税金及附加-城建税
-营业税金及附加-教育费附加
应交税费-企业所得税
贷：主营业务收入
你已经收到款了的话，就借记银行存款，你按照拿到的发票把税费录进去就可以了

借：营业费用或者是管理费用，贷：应付账款或者是现金、银行存款

严格意义上来说，一般照明销售企业从事合同能源管理（EMC）业务已经超越了业务范围。
如果你公司由客户来源，并愿意做这项业务，建议：
1、办理增补该项业务相关手续；
2、找有资质单位合作；
3、打擦边球，以服务形式（比如售后、培训、教育等）开展工作，收入计入其它收入账目。

开多少金额的票缴多少税
收4320 缴税 (4000+320）*0.17>4000*0.17
多交了320*0.17的税款
矛盾不可避免
对方承担的税负即成为我方的收入而我方有收入就必须按照一定比例缴税

计入当期损益营业费用
具体看对方发票开的是什么项目：如是餐费则计入业务招待费；如是修理的费用则计入修理费项目，按发票内容计入营业费下的二级子科目

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