知识大全如果货到钱已支付发票还没开出来，记账的时候应该怎么记

Posted 2022-07-26 发票

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收到款时
借：银行存款
贷：预收帐款--XX
开出发票时
一般纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
小规模纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税

1.记账有利于控制消费
2.记账有利于优化投资

借：销售费用 2000
借：预付账款 8000
贷：应付账款 10000

之前进回货并且拿到发票时，
借：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税或者营业税
贷：应付账款--供货公司名称
后来支付时
借：应付账款--供货公司名称
贷：银行存款或应付票据或现金
记账联就是发票联啊你说的是什么发票，不管什么发票，最好还是盖了章，除非是运输票（公路）抵扣联不用盖。

银行那边处理的时候会有一个延时的，应该在二十四小时之内交易成功或者退款的

借；原材料（暂估）
贷；银行存款或现金
你若是一般纳税人单位发票来了
借；原材料
应交税金（进项税）
贷；原材料（暂估）

属于应收账款，不通过现金及银行科目。这种情况下出纳不记账，由会计做转账凭证并记账。出纳只负责涉及现金和银行的账

其实按实际发生额做账即可
发票金额大于实际金额可以做的
借：管理费用等1000
贷：库存现金或银行存款 1000

自己登陆购票的网站，找交易订单，在订单里发起退款。票都没见退什么票，是退钱。哪里下的订单就在哪里退。

借：在途物资/周转材料/原材料/库存商品
贷；现金/银行存款

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