知识大全缴纳企业所得税（应税所得额）应入什么科目

Posted 2022-07-26 企业所得税

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缴纳企业所得税（应税所得额）应入什么科目

计提企业所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
缴纳企业所得税：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款（或其他相关科目）
个人观点，仅供参考。

企业所得税应税所得额

A:超过限额的捐赠
B：出售房屋取得的收益
C：赞助支出

关于企业所得税的应税所得额

企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
企业所得税应纳税所得额，按照税法规定，是指外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额。

企业所得税的应税所得额的构成

计算公式一（直接法）：
应纳税所得额=收入总额 - 准予扣除项目金额
计算公式二（间接法）：
应纳税所得额=会计利润 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额
企业所得税年年纳税申报表和附表项目列示的很清楚，具体情况具体分析。

企业所得税的应税所得额是收入还是利润

是经过纳税调整后的利润。

2014企业所得税应税所得额大于10万小于30万有优惠？

如果是符合税法规定的小微企业，应纳税所得额小于30万元，按小微企业优惠税率20%计算纳税，其中应纳税所得额低于10万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如果不符合税法规定的小型微利企业的条件，应纳税所得额即便小于30万元，1般情况下（如果不符合其他税法规定的优惠情形）应按法定税率25%计算纳税。查看原帖>>
记得采纳啊

物业公司企业所得税应税所得额怎么计算税率多少|

税务局给的报税表上，所得税是营业收入*0.1再*25%的税率是按收入核定征收企业所得税计算公式。上述公式中，0.1是税务机关给你单位按收入总额核定的应税所得率，25%是税法规定企业所得税率。查看原帖>>

企业所得税应纳所得额及应补缴的企业所得税

企业所得税应纳所得额=会计报表上利润总额为100万元+15万元(管理费用中列支招待费20万元-销售收入1000万元*5/1000=15万元)+营业外支出中列支税收滞纳金1万元+银行空头支票罚款2万元+直接捐给某校3万元=121万元。
应补缴的企业所得税=121万元*25%-已累计预缴企业所得税25万元=5.25万元。

企业所得税应纳税所得额?????

不涉及调整事项的话利润总额=应纳税所得额
应纳税额=应纳税所得额*适用税率
同时：净利润=应纳税所得额-应纳所得税额
不过上去情况较为特别，一定是没有调整事项的时候！
通常这样记一下是可以的：适用税率前面的是应纳税所得额（计税金额）
利润总额=收入-成本-费用
你给的例子数据不够明确

应纳税额=应税所得×25%
应税所得=会计利润±调整项目
会计利润=收入总额-成本费用-税金-营业外支出
所以不是100×25%，应该扣除成本费用后再乘以25%

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