知识大全材料已入库，款项也已付了，之后才收到发票，请问帐务怎么处理

Posted 2022-07-26 发票

篇首语：志高品高，志下品下。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全材料已入库，款项也已付了，之后才收到发票，请问帐务怎么处理相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

材料已入库，款项也已付了，之后才收到发票，请问帐务怎么处理？

1、不知道你公司设置了些什么科目：
2、不过一般来说可以这样处理：
（1）、付款收货未收到发票时：
借：预付账款--某某公司
贷：银行存款
借：原材料（暂估）
其他应收款--暂估进项税（此步可要可不要）
贷：应付账款--暂估--某某公司
（2）、收到发票后：
先红冲上月暂估入库：
借：原材料（暂估）（红字）
其他应收款--暂估进项税（红字）（此步可要可不要）
贷：应付账款--暂估--某某公司（红字）

然后按发票正常入账：
借：原材料
应交税金--进项税
贷：预付账款--某某公司

材料已入库没有发票款已付帐务怎么处理

预付款分录不说了
原材料先月末暂估入账
借：原材料（合理估计一个金额）
贷：预付账款
领用时和平常一样
借：相关成本费用科目
贷：原材料
收到发票时先冲销以前暂估入账的分录
然后在根据发票金额重新入账。

商品已入库，月底才收到发票，要怎么处理呀？

如果你的两笔业务都先暂估入账了，那么在你收到发票后，应先冲红两笔业务，再重新记录新业务。
但是如果你上月暂估，本月为暂估，那么你只冲红上月的，然后直接按照发票记录入账。

货款已付，货也已验收入库，专票未回的帐务处理

付款：
借：预付账款--XXX
贷：银行存款
预估入库，不要预估税款：
借：库存商品-XXXX
贷：预付账款--XXX
销售：
借：银行存款（或应收账款--XXX、预收账款-XXX)
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品-XXXX
发票来了：
先冲预估入库：
借：库存商品-XXXX（红字）
贷：预付账款--XXX（红字）
再根据发票：
借：库存商品-XXXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
结转成本差异部份：
借：主营业务成本（多转是红字）
贷：库存商品-XXXX（多转是红字）。

材料已入账，之后来了发票怎么处理

冲回原来入账的凭证，再重新做一张把发票附上。
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货款已付，材料已入库，发票未到该怎么处理红字冲账要登账吗

1、材料已入库，发票未到，如果已经支付货款了
（1）支付货款
借：预付账款
贷：银行存款等
（2）收到发票
借：原材料
贷：预付账款
2、材料已入库，发票未到，货款未支付
（1）可以等支付货款时做帐。
（2）如果月末入库材料已经出库，可以暂估入帐、出库
A、月末暂估入账
借：原材料
贷：应付账款
B、按暂估价出库时
借：生产成本等
贷：原材料
（3）收到发票、支付货款时
A、冲销暂估入账凭证
借：原材料（红字）
贷：应付账款（红字）
B、按发票入账
借：原材料
贷：银行存款等
C、冲销估价出库
借：生产成本等（红字）
贷：原材料（红字）
D、按发票价出库
借：生产成本等
贷：原材料

我公司购入一批材料，现款已付，已验收入库，但还未收到发票，发票可能要三个月后才有，怎么处理

发票没有到只能暂估入账：
借：原材料--XXXX
贷：库存现金或银行存款
下个月初用红字冲回，直到收到发票重新入账。

商品已经入库款已付，未索取发票帐务应如何处理

收到商品时：按暂估价格入帐
借：库存商品
贷：现金或银行存款
收到票时：1、要红字冲销，和之前的分录一样，只是红字而以
2、再按发票数
借：库存商品
应交税金-应交增值税（进项）
贷：现金或银行存款

货款已付，货未提到，发票也未收到，供货商破产了，帐务怎么处理？

1、你入到应付账款没有问题一般企业可以不设置预付账款科目用应付账款来简化核算这个是制度或准则允许的因此不必调整。
2、如果收到部分还款时：借：银行存款或现金
贷：应付账款
3、部分没有收回并且对方已破产清算应计入营业外支出
借：营业外支出
贷：应付账款
此处的营业处支出还应取得对方破产的证明要想所得税前列支还得去税局报批备案

收到材料已入库,但没有付款,有入库单和发票两张凭证,我要怎么登帐啊

借:原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款-往来单位
入库单和发票做原始凭证

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