知识大全 进货,发票没到,先暂估入账,分录怎么做,等发票到了,分录又怎么做

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进货,发票没到,先暂估入账,分录怎么做,等发票到了,分录又怎么做?请指教!

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下:
1、月底进货暂估入账,
借:库存商品/原材料
贷:应付帐款-暂估应付款
2、下月初,冲回暂估入账
借:库存商品/原材料(红字)
贷:应付帐款-暂估应付款(红字)
3、收到发票账单后,
借:库存商品/原材料
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款等

发票没来,货来了,怎么做会计分录?过几天收到了发票,又怎么做?

先根据进仓单与预估单价产生的金额进行入账 ,记着这个时候不要做进项税。待发票来后,用红字冲减之前做的凭证,金额完全一致,然后再根据发票进行正常填写凭证入账

支付费用款没票怎么做分录,发票到了又怎么做

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款指买卖双方协议商定,由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。
1.支付费用,发票未到分录如下:
借:预付账款-xxx
贷:银行存款(现金)
2.发票到时,分录如下:
借:管理费用(销售费用等)
贷:预付账款-xxx

一般纳税人银行扣水电费,发票没来,怎么做分录?发票来了后又怎么做分录?

没来时,用银行付款票据做:
借:管理费用-水电费 500
生产成本-辅助生产-水电费 500
贷:银行存款 1000
发票来了,用发票做同样的正确蓝字分录,同时做上面同样的红字冲销分录即可。
如果这个过程没有跨月,可不必这样麻烦。只等发票来了再做帐也不迟。

发票未到,货先到,怎么做分录

借:在途物资
贷:应付账款/银行存款
货物到时:
借:原材料/库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:在途物资

购买喷漆烤房入账,会计分录怎么做?等收到发票怎么做分录

借:固定资产
应交税费——应交增值税(进项税)
贷:银行存款

货到了发票还没开,怎么做分录?

在没有收到发票之前,不能正是入帐,已经付出的货款计入预付帐款
借 预付帐款
贷 银行存款
收到的货品暂估入库
借 原材料/库存商品
贷 预付帐款
在收到发票后,用做一份和暂估入库同样的红字凭证冲销,然后做一份正式的凭证
借 原材料/库存商品
贷 预付帐款

当月进项发票没认证,还入账吗?如果入账怎么做分录?

当取得了进项发 票 ,但没有认证时,我们建议一般不要入账的,只需放在往来科目即可,就是按你说的:

借:预付账款
贷:银行存款
待正式认证后才入账时再做:

借:原材料或其它科目

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:预付账款

交易事项发生时,依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票),再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额,按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿,这个工作就称“分录”。用以记载分录的帐簿称为日记簿,又称序时帐簿、分录簿和原始纪录簿。

银行汇款进货发票没到怎么写分录

材料暂估入库,借:原材料-X材料
贷:其他应付款-XX公司
发票到了材料做暂估出库: 借:其他应付款-XX公司(全额)
贷:原材料-X材料(全额)
然后根据发票另外做一笔 借:原材料-X材料
应交税金-应交增值税(进项)
贷:应付账款或银行存款(现金)

现金买固定资产发票没到怎么做分录

现金买固定资产发票没到的会计分录为:
借:预付账款
贷:库存现金
等设备安装完毕时时才符合固定资产的确认条件。
固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。
购买固定资产时必须取得发票。如果公司购买固定资产未按规定取得发票,违反了《发票管理办法》及《中华人民共和国发票管理办法实施细则》规定,税务机关应该按照你单位违反发票管理规定进行处罚。
《发票管理办法》第三十六条规定,未按照规定取得发票的,属于违反发票管理法规的行为。由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款。
《发票管理办法实施细则》第四十九条规定,应取得而未取得发票的,属于未按规定取得发票的行为。
《发票管理办法》第三十九条同时还规定:违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收非法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。

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