知识大全 计提所得税费用的数额是怎么确定的,如果提多了或是少了该怎么处理

Posted 所得税

篇首语:非淡泊无以明志,非宁静无以致远。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理,主要介绍了知识大全 计提所得税费用的数额是怎么确定的,如果提多了或是少了该怎么处理相关的知识,希望对你有一定的参考价值。

计提所得税费用的数额是怎么确定的,如果提多了或是少了该怎么处理?

是不是算出税法利润后乘税率?
不单纯是。
所得税除了利润表上核算出的“利润总额”以外,还要检查有无需纳税调整项。例如,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,超过部分要缴纳所得税;还有折旧会计准则和税法的处理也不同。
提错了该做什么科目调整?
如果是当年的,直接红字冲回;如果是跨年度的,使用“以前年度损益调整”科目。

企业实现利润后,交税的处理?是交的当期所得税还是所得税费用的数额,或其他

一般来说,所得税费用是按利润总额计体提的,正常情况下应是应交税金数。企业所得税按季预缴时按所得税费用交纳,年度汇算清缴后再按实际交纳额调整有关帐务

请问如果上月计提所得税费用时计提小了,而且已缴交了正确的所得税,那么本月要补提时应怎么做分录呀??

跟计提的分录是一样的 ,
计提时
借:所得税 8
贷:应交税费----所得税 8
交税时
借:应交税费---所得税 10
贷:银行存款 10
再补提 差额
借:所得税 2
贷:应交税费---所得税 2

所得税费用没有计提,从这个月起计提,本年累计就变成了13个月的费用了,想要调整,应该怎么处理呢

计提上年度所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

提完所得税费用后,又冲回了怎么做分录

计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
冲回时:
借:所得税费用(红字)
贷: 应交税费--应交所得税(红字)

计提所得税时金额多了,怎么修改呢?

把计提的凭证冲了重新再做一张。

定额户的所得税是如何确定的

企业所得税的征收方式主要有查账征收和核定征收两种方式,核定征收方式又包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法。国税发[2000]38号文件规定,对纳税人既不能正确核算收入,又不能正确核算成本、费用的,以及不能履行纳税义务的纳税人采取核定定额的征收方式。定额征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法,直接核定纳税人年度应纳企业所得税税额,由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。在实际操作过程中,主要是通过测算纳税人的收入总额并对照税法规定的应税所得率表来进行计算的.
zyq135333:那具体的税率是多少呢?我知道小规模纳税人的增值税是6%,城建和教育费是7%和3%,还有地方教育是1%,但所得税到底是多少呢?请赐教
定额征收所得税,税务局根据你单位的实际情况,核定出一个应纳税所得额的具体数据。
企业所得税的税率为25%。小型微利企业为20%;高新技术企业为15%。

折旧提多了怎么处理,提少了怎么处理

提多了如果是本年发现的可以直接冲销,如果是发现以前年度提多了要做以前年度损益调整!提少了本年发现的可以补提,以前的方法同上!

个人收入所得税费用怎么算

个人收入所得税费用怎么算
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3000(若征税起点为3000元)
实发工资=应发工资-四金-缴税

什么是企业确认所得税费用?按借贷来写的话应该怎么写?

企业确认所得税费用,就是说企业已经根据所得税税法的规定,计算并确认,记到账上的所得税费用。

所得税费用是损益类科目。按借贷来写的话应该如下做分录:

借:所得税费用
贷:应交税费-—应交企业所得税

月末结转
借:本年利润
贷:所得税费用

相关参考

知识大全 应纳税所得额小于可调减专案那我是否还应该计提所得税费用,如果需要的话,那我汇算清缴的时候该怎么做账

应纳税所得额小于可调减专案那我是否还应该计提所得税费用,如果需要的话,那我汇算清缴的时候该怎么做账应纳税所得额小于可调减专案,不计提所得税费用,企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目

知识大全 但本月发生了亏损,我还需要再计提所得税费用吗

但本月发生了亏损,我还需要再计提所得税费用吗一般情况下,发生了亏损,企业可以选择冲回计提的企业所得税,也可以先放着,因为每年都有企业所得税清算,以清算数为准。但是如果是12月份的,建议还是要冲回的。会

知识大全 当期会计比税法少计提折旧为什么影响所得税费用

当期会计比税法少计提折旧为什么影响所得税费用你的这个问题要分情况来定如果会计折旧年限、或者价值减少,比如根据企业的经验判断该资产减值了,那么会计上肯定是按照减值后的余值来折旧,但是税法不认同你的减值,

知识大全 所得税费用计提时以什么做为附件?

所得税费用计提时以什么做为附件?可以不要附件,直接计提就行计提的所得税费用,是否可以做为费用扣除?不可以计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取,列入某科目。是指在一个规定的基数上(如

知识大全 用友财务软件 所得税贷方红字 是不是冲减计提的费用

用友财务软件所得税贷方红字是不是冲减计提的费用?当月结转是还按红字结转吗?月末计提所得税费用:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税结转所得税借:本年利润贷:所得税费用我觉得不应该在结转时出现借方

知识大全 计提所得税费用80000元,添置记账凭证。这个会计分录怎么做

计提所得税费用80000元,添置记账凭证。这个会计分录怎么做?借:所得税费用80000贷:应交税费--应交所得税800001月31号,计提所得税费用80000,请填制记账凭证计提时借:所得税费用800

已计提未使用的安全生产费用所得税如何处理

我公司是西部煤矿企业,根据《财政部、安全生产监管总局关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》(财企[2006]478号)规定,国家对从事矿产开采、建筑施工、危险品生产及道路交通运输

知识大全 怎么计提所得税?

怎么计提所得税?计提所得税借:所得税费用25贷:应交税费-应交企业所得税 25转入本年利润借:本年利润 25贷:所得税费用 25本年利润转入利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润 75贷:本年利

高新技术企业在开发新产品时,将部分仪器和设备专门用于研发活动,其计提的折旧费用是否属于研究开发费在企业所得税前加计扣除?

根据国家税务总局《关于印发骉企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)骍的通知》(国税发〔2008〕116号)第四条第四项规定,企业发生专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费,如果属于企业从事《国

企业扩建费用是否并入固定资产计税基础计提折旧?

企业自建厂房投入使用半年后进行扩建,发生扩建费用是否并入固定资产的计税基础计提折旧?  根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第四条规定,企业对房屋、建