知识大全计提所得税费用的数额是怎么确定的，如果提多了或是少了该怎么处理

Posted 2022-07-25 所得税

篇首语：非淡泊无以明志，非宁静无以致远。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全计提所得税费用的数额是怎么确定的，如果提多了或是少了该怎么处理相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

计提所得税费用的数额是怎么确定的，如果提多了或是少了该怎么处理？

是不是算出税法利润后乘税率？
不单纯是。
所得税除了利润表上核算出的“利润总额”以外，还要检查有无需纳税调整项。例如，业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，超过部分要缴纳所得税；还有折旧会计准则和税法的处理也不同。
提错了该做什么科目调整？
如果是当年的，直接红字冲回；如果是跨年度的，使用“以前年度损益调整”科目。

企业实现利润后，交税的处理？是交的当期所得税还是所得税费用的数额，或其他

一般来说，所得税费用是按利润总额计体提的，正常情况下应是应交税金数。企业所得税按季预缴时按所得税费用交纳，年度汇算清缴后再按实际交纳额调整有关帐务

请问如果上月计提所得税费用时计提小了，而且已缴交了正确的所得税，那么本月要补提时应怎么做分录呀？？

跟计提的分录是一样的 ,
计提时
借：所得税 8
贷：应交税费----所得税 8
交税时
借：应交税费---所得税 10
贷：银行存款 10
再补提差额
借：所得税 2
贷：应交税费---所得税 2

所得税费用没有计提，从这个月起计提，本年累计就变成了13个月的费用了，想要调整，应该怎么处理呢

计提上年度所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

提完所得税费用后,又冲回了怎么做分录

计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
冲回时：
借：所得税费用（红字）
贷：应交税费--应交所得税（红字）

计提所得税时金额多了，怎么修改呢？

把计提的凭证冲了重新再做一张。

定额户的所得税是如何确定的

企业所得税的征收方式主要有查账征收和核定征收两种方式，核定征收方式又包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法。国税发[2000]38号文件规定，对纳税人既不能正确核算收入，又不能正确核算成本、费用的，以及不能履行纳税义务的纳税人采取核定定额的征收方式。定额征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。在实际操作过程中，主要是通过测算纳税人的收入总额并对照税法规定的应税所得率表来进行计算的.
zyq135333:那具体的税率是多少呢?我知道小规模纳税人的增值税是6%,城建和教育费是7%和3%,还有地方教育是1%,但所得税到底是多少呢?请赐教
定额征收所得税，税务局根据你单位的实际情况，核定出一个应纳税所得额的具体数据。
企业所得税的税率为25％。小型微利企业为20%；高新技术企业为15%。

折旧提多了怎么处理，提少了怎么处理

提多了如果是本年发现的可以直接冲销，如果是发现以前年度提多了要做以前年度损益调整！提少了本年发现的可以补提，以前的方法同上！

个人收入所得税费用怎么算

个人收入所得税费用怎么算
缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资－四金)－3000（若征税起点为3000元）
实发工资=应发工资－四金－缴税

什么是企业确认所得税费用？按借贷来写的话应该怎么写？

企业确认所得税费用，就是说企业已经根据所得税税法的规定，计算并确认，记到账上的所得税费用。

所得税费用是损益类科目。按借贷来写的话应该如下做分录：

借：所得税费用
贷：应交税费－—应交企业所得税

月末结转
借：本年利润
贷：所得税费用

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