知识大全去年年底12月份是企业所得税税票没有入账，现在才打回来，分录怎么做

Posted 2022-07-25 企业所得税

篇首语：须知少年凌云志，曾许人间第一流。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全去年年底12月份是企业所得税税票没有入账，现在才打回来，分录怎么做相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

去年年底12月份是企业所得税税票没有入账，现在才打回来，分录怎么做？

通过以前年度损益调整科目核算
借：以前年度损益调整
贷：应交税金
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

2010年10月公司交了500元企业所得税根据税票怎样做分录?

借：所得税费用500
贷；应交税费-企业所得税500
借；应交税费-企业所得税500
贷；银行存款500

年底缴企业所得税,要补缴税款,账务怎么做

年底缴企业所得税,要补缴税款，减免的不交就不要计提了，按实际缴纳数做帐就行了，。

去年年底的时候，忘记提2011年度的企业所得税了

没必要调整年初数，今年补提所得税费用就是了，
借：所得税费用
贷：应交税金
借：应交税金
贷：银行存款
借：本年利润
贷：所得税费用
借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润

企业所得税怎么交已经开出发票，但是成本没有入账

企业所得税的交纳是根据（收入-成本）*25%来交纳的，没有成本的话税负会更高一点。
还有的地方有优惠政策，可以申请核定征收就不需要找成本了，我们重庆正阳工业园就可以通过核定征收让所得税核定为0.5%-3.1%，不用找成本了，可以节约很大一笔税负。

开了租房发票交了10的所得税到年底在交企业所得税不

你好，企业所得税并不是按会计利润（利润总额）计征的，而是按应纳税所得额计征的，所以企业年度亏损不能确定需要缴多少所得税，
业务招待费超出税法规定的抵扣标准，超出的部分不可以是税前列支，应该调整应纳税所得额。
如果你公司的利润亏损额小于业务招待费超出部分额，假设没有其它调整项目，那么应纳税所得额则为正数，就应该交纳企业所得数。
如果你公司的利润亏损额大于或等于业务招待费超出部分额，假设没有其它调整项目，那么应纳税所得额为小于等于0，就不需要交纳企业所得数了。
如:
1、利润亏损 10000元，业务招待费超出税法规定的抵扣标准部分的金额为 15000元，应纳税所得额=5000 =15000-10000，应交所得税额=5000*18%=900元
2、利润亏损 10000元，业务招待费超出税法规定的抵扣标准部分的金额为 9000元或10000元应纳税所得额=-1000 =9000-10000或0=10000-10000，则不需要交所得税。
我以前是国税局专管员，不会错的。
不需要再做任何的调整分录。
望采纳，谢谢。

现金缴纳上年1-12月的企业所得税税收缴款书怎么做会计分录

借：应交税费——应交企业所得税贷：库存现金

6月份企业所得税都填凭证记账了,但是现在8月初结7月份帐才发现7月网上报税时忘报企业所得税了怎么办啊

今天看看能不能申报呢

不能问问申报软件热线，能不能补申报，

还不能，只能跟专管员说了，让她准许你补报，

毕竟是自己先发现的...

10年做09年的年报，企业所得税缴的太少，就补缴了3000元，拿回税票后分录怎么写

缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税 3000元
贷：银行存款 3000元
补提上年所得税：
借：以前年度损益调整-所得税费用 3000元
贷：应交税费-应交企业所得税 3000元
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润 3000元
贷：以前年度损益调整-所得税费用 3000元
如果上年有提取盈余公积还要调整盈余公积（例如按照10%提取）：
借：盈余公积 300元
贷：利润分配-未分配利润 300元

企业所得税申报成功怎样打税票

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。
通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。
注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。
1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。
2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。
3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。
4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。
5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表。是根据公司的土地和房产价值算的。

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