知识大全 本季度有营利,累计无利润当季要不要交税

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本季度有营利,累计无利润当季要不要交税

企业所得税季报是按累计数来计算的,当年累计无利润是不用缴企业所得税的;即使当年累计有利润,但如果存在5年内的未弥补亏损,也是不用缴的,用来弥补以前年度亏损的数据填写在季度申报表的第8行就可以了。

本季有利润累计亏损是否交所得税

按国家财政部有关规定,利润、所得税,都是严格按照“年度”核算。因此,不论以前有多少年亏损,只要本年度有实现利润,那就需要交所得税。

企业季度所得税要不要交是根据这个季度的亏还是盈吗?交多少是不是根据今天累计的利润额交呢?

季度预交额是根据全年累计数计算应交额,本季度应交数为应交所得税额减去本年已交数。

纯地税公司1季度利润-15000;2季度利润20000;3季度利润10000;4季度利润-17000,年终利润-2000,请问:

假设没有所得税纳税调整项,该企业适用25%

1季度利润-15000;——亏损,所得税0申报,会计账务无需处理

2季度利润20000;;——两个季度累计盈利。所得税5000*25%。申报,会计账务处理
借:所得税费用 1250
贷:应交税费---应交所得税 1250

3季度利润10000;——三个季度累计盈利。所得税10000*25%。申报,会计账务处理
借:所得税费用 2500
贷:应交税费---应交所得税 2500

4季度利润-17000,年终利润-2000,——四个季度累计亏损,所得税0申报,会计账务本季度无需处理
汇算清缴时,申请退回多交的企业所得税。
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我公司第一季度利润-2万,第二季度利润-3万,第三季度利润8万,即累计利润3万。是按3万*25%交所得税吗?

不是!
符合条件的小型微利企业,自2012年1月1日起至2015年12月31日止,年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。在企业所得税月(季)度预缴时,所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
应交所得税=3*25%-3*15%=.03(万元)

便利店要不要交税

需要的,便利店是属于个体商户,个体户一般为增值税的小规模纳税人,纳税办法由税务确定:
一、查账征收的
1、按营业收入交5%的营业税
2、附加税费
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;
(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。

小规模本季度普票开了3万,专票6万,6万已经扣税三万是否要交税。

小规模纳税人季度申报累计销售免征额为小于9万元,9万元达到了起征点应该全额征税,所以3万也是要交税的。

13年“未分配利润”盈利,14年1,2,季度亏,“实际利润额”累计金额正数,这样我们季度所得税要缴纳吗

1、13年的盈利,与14年所得税无关,13年的未分配利润盈利应该是税后利润,是已经缴纳过企业所得税的,在14年计算所得税的时候不需要考虑进去。
2、14年所得税预交,你只要看14年当年累计利润是否为正数就可以了,如果累计为正数,按规定是需要预交的,如果累计为负数那就不需要预交,注意,这里的累计数字,不是未分配利润的累计数字,而是本年利润的数字。

本单位一二季度亏损,三季度盈利,本年累计是亏损,请问三季要预缴所得税吗?如要,则按本季还是本年累计

不用交,现在所得税申报表是按累计数据预缴。

本季度的利润可以弥补上年亏损么?多交的所得税税务局能退回么?

本季度利润可以归入本年利润,抵上年亏损。
上年度多缴的所得税可以抵缴本年度应缴所得税。要求税局退税给你,反而会令税局对你的财务核算产生不良印象,被关注,所以最好不要提出退税,将上期多缴的税款抵缴本期应缴所得税就是了。

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