知识大全 主营业务成本 贷：应交税金/应交增值税/进项税额转出 不太明白这笔分录
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公司有出口，财务账上借：主营业务成本 贷：应交税金/应交增值税/进项税额转出 不太明白这笔分录
将不得退税的进项税额转入成本是为了保证应交税金账户能够平衡。正常核算中，有贷方差意味着你欠税务局的该交税，有借方差意味着税务局欠你的该退税，可部分退税之后互不相欠了必须将应交增值税结平，按规定转入成本。
举例说：购入100、进项17，出口收入120，能退税15，赚了多少钱呢？收入120-成本102=18
摘要是 收到供应商发票，借方：应交税费/应交增值税/进项税；贷方：主营业务成本（红字）。是什么意思
这个分录对应逻辑关系不正确。收到供应商发票，借方是应交税费-应交增值税（进项税额）的，贷方应该是银行存款、现金、应付账款、预付账款、应付票据、应收票据等科目，不能是主营业务成本（红字）的。
营业税改增值税为什么要冲减主营业务成本和应交税金
增值税实行“价税分离”，主营业务成本中不含增值税税额。
酒店住宿免单会计处理，借:管理费用，贷:主营业务成本，贷:应交税费应交增值税销项税额。
这组会计分录是错误的，怎么支出现金或银行存款的呢？
如果取得专票，分录应为:
借:管理费用
借:应交税费——应交增值税——销项税
贷:银行存款或现金
增值税进项税额对应科目是主营业务成本是什么意思
进出口企业的进项税额转出的部分可以做到主营业务成本里，或者国税自查时候的进项转出也可以做进去。
我家是广告公司，收到厂家开来的印刷费发票并付款，做分录是:主营业务成本 应交税费~应交增值税~进项
首先你公司须是一般纳税人，1、如果是购进的印刷品：借：原材料
应缴税金-应缴增值税-进项税
贷：银行存款
2、如果只是印刷费：借：经营费用
应缴税金-应缴增值税-进项税
贷：银行存款
3、（其中1项不需要结转，在领用时摊销就可以了。）月末结转，借：本年利润
贷：经营费用
18.下列经济业务的发生，会计处理要计入应交税金-应交增值税-进项税额转出科目的是（ ）
C。 A不作处理；B如果是外购存货且由于管理原因造成损失才作进项转出；D应视同销售，作销项税
上月借：主营业务成本2500 应交税金500 贷：银行存款 3000 这月要冲回
账务处理不对，应按下处理：
1、开出支票时
借：预付账款--XX 3000
贷：银行存款 3000
2、月底发票未到可将3000.00元，进行预提处理
借：主营业务成本--XX 3000
贷：其他应付款--预提XX 3000
3、这个月收到发票时
1）先将预提冲回
借：主营业务成本--XX-3000
贷：其他应付款--XX-3000
2）按发票进行账务处理
借：主营业务成本--XX3000
贷：预付账款--XX3000
或者将1）、2）并一起处理：
借：主营业务成本--XX -3000
借：主营业务成本--XX3000
贷：预付账款--XX 3000
贷：其他应付款--XX -3000
.要是收到一张7000的主营业务成本，这月又该怎么做帐--做如下处理：
1）先将预提冲回
借：主营业务成本--XX-3000
贷：其他应付款--XX -3000
2）按发票进行处理
借：主营业务成本--XX 7000
贷：预付账款--XX 3000
贷：银行存款/应付账款 4000
或者将1）、2）并一起处理
借：主营业务成本--XX-3000
借：主营业务成本--XX 7000
贷：预付账款--XX 3000
贷：银行存款/应付账款 4000
贷：其他应付款--XX -3000
借：主营业务成本 应交税费-进 贷：银行存款 这个分录成立吗？
- 这个分录不成立的，如果是采购材料或商品入库后，应记了原材料或库存商品借方科目，所以正确的会计分录为：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：银行存款
只有在月末结转销售成本的时候，才会借记主营业务成本科目的，会计分录如下：
借：主营业务成本
贷：原材料/库存商品
再补充下4400元交税分录是这样吗？借银行：4400 贷：主营业务收入：4271.84 应交税金 --增值税 128.16，
对。
月底结转，借：主营业务收入 4271.84
贷：本年利润 4271.84
相关参考
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