知识大全公司还没有一般纳税人认定，已有材料增值税发票（5月）开入，现把发票退回供货方，怎么做呀

Posted 2022-04-11 发票

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公司还没有一般纳税人认定，已有材料增值税发票（5月）开入，现把发票退回供货方，怎么做呀？请帮忙！

你的意思是先把票退给对方，等你们一般纳税认定好了再开新票，以抵扣进项？
发票隔月了，对方需红冲才能开新票，你要按规定给他们公司出一张证明函，说明为什么退票重开（比如发票不小心撕破无法认证、数量价格开错等等），盖公章交给他们。

我公司是增值税一般纳税人，经营范围：金属铝料。供货方提供增值税发票太多。

这好办，既然已经认证，税管员不让倒挂，你可以在表一第4栏中的未开具发票中填入金额，金额大小由你掌握，只要合计的销项税大于进项税即可。

一般纳税人的材料商可以开3%的普通增值税发票吗

增值税
增值税采用比例税率形式，可以分为基本税率、低税率和零税率。除此之外，一般纳税人采用简易办法征税和小规模纳税人计算税款时还要用到征收率。
一、税率
1.基本税率——17%销售或进口一般货物、提供应税劳务、提供有形动产租赁服务。
2.低税率
（1）11%销售或进口税法列举的货物：
①生活必需品类——粮食、食用植物油（包括橄榄油）、鲜奶、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气和居民用煤炭制品等。
②文化用品类：图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物。
③农业生产资料类：初级农产品、饲料、化肥（有机肥免税）、农机（不含农机零部件）、农药、农膜。
④提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权。
（2）6%
提供金融服务、生活服务、增值电信服务、现代服务（有形动产租赁、不动产租赁服务除外）、销售无形资产（转让土地使用权除外）。
3.零税率
即出口规定范围内的货物和发生的跨境应税行为，整体税负为零：单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：
（1）国际运输服务
（2）航天运输服务
（3）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务
①研发服务
②合同能源管理服务
③设计服务
④广播影视节目的制作和发行服务
⑤软件服务
⑥电路设计及测试服务
⑦信息系统服务
⑧业务流程管理服务
⑨离岸服务外包业务
⑩转让技术
（4）财政部和国家税务总局规定的其他服务。
二、征收率
增值税一般纳税人采用简易征收办法和小规模纳税人发生应税行为时采用。
1.基本征收率为3%
（1）自2009年1月1日起，增值税小规模纳税人销售货物，提供应税劳务和应税服务，采用3%的征收率征收增值税。
（2）自2014年7月1日起，增值税一般纳税人按规定采用简易办法征税的，征收率统一调整为3%。

小的外贸公司，不是一般纳税人不能开17%的增值税发票，但是供货商提供了17%的增值税发票，可以退税吗？谢谢

小规模：供货商17%的增值税只能计入商品成本；一般纳税人：可以抵扣。但是都是不能退税的。

新公司刚注册好，怎么申请能开发票呢？一般纳税人的增值税发票。

你公司的注册地址是在哪个区，就去那个区的税务局开票
1, 认证（每月25-30日）
企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML（放U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。
2、抄税与申报（每月1-10日）
1）一机多票开票（放IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→填写增值税发票开具情况表。
2）登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。
3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。
到国税认证时要带资料如下：
1，纳税卡、U盘（已读入认证发票）
2、《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。
到国税申报需要带资料如下：
1，纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；
2、《增值税纳税申表报》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；
3、《资产负债表》和《损益表》
4、《增值税开具情况记录表》
5，《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。
6、税务机关要求报送的其他资料。
地税申报所需资料如下：
1、《地方税收纳税申报表（简易）》
2、《个人所得税申报》及申报U盘；
3、《增值税纳税申报表》
4、《资产负债表》和《损益表》

新开的公司，还不是申请一般纳税人，但是我们的供货方却给我们开了增值税发票。

我的意见：
1、这张票你是不能去认证和抵扣的。
2、如果对方不愿作废，那你也可以当普通发票使用，价税合计入账，但记住一定要入账的，否则到时清查抵扣联滞留时，你的会计凭证里没有这张票，那你就是有十张嘴都是说不清的，还要补税呢，那就掉得大了。
祝你顺利。

增值税发票找公司代开好还是自己注册一般纳税人?

无论是经营所需还是从长远看注册成一般纳税人是较好的路径；
注册成一般纳税人的话，相应要交的增值税实际上就是你进销差价或者增值部分的税。

公司12月被认定为一般纳税人辅导期，但是11月份就收到供货商开具的增值税发票3000，12月退回供应商重开。

11月份就收到供货商开具的增值税发票3000,是不能认证抵扣的，但可以按正常入帐，全额计入相应帐户，你企业现在是一般纳税人辅导期应正规操作，宁愿多交的税，也不要没有真实业务发生的发票，还是实在好，千万别去干违法乱纪之事，免得到时得不偿还失。

我是废纸加工一般纳税人，需要开17增值税发票，但是售货方没有发票给我怎么办？

对方没有发票可以开具的话，你方可以要求对方到当地税务机关已发代开增值税专用发票。

本人想申请可以开17%的增值税发票的一般纳税人,可我的进货渠道没有17%的增值税发票提供给我。

一般纳税人是指年应征增值税销售额超过《增值税暂行条例实施细则》规定的小规模纳税人标准的企业。
你的情况如果超过小规模纳税人标准就可以申请。如果你的企业是新办商贸企业实际销售额要达到80万元。
以后你要交的增值税就是你的应纳税销售额*17%，因为你的进货渠道没有发票，所以你不得抵扣进项税。

知识大全 公司还没有一般纳税人认定，已有材料增值税发票（5月）开入，现把发票退回供货方，怎么做呀