知识大全上个月的销售已做应收账款入账，这个月又发生了退货，凭证该怎么写呢

Posted 2022-04-11 知

篇首语：不亏待每一份热情，不讨好任何的冷漠。一旦攒够了失望，就离开。从此再也不见，友情如此，爱情亦如此。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全上个月的销售已做应收账款入账，这个月又发生了退货，凭证该怎么写呢相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

上个月的销售已做应收账款入账，这个月又发生了退货，凭证该怎么写呢？我是新手，请详细解释，谢谢！

红字冲销。
借应收账款（红字）
贷主营业务收入（红字）
应交税费-增值税（销项）（红字）

A单位上个月应收账款贷：79714.21 这个月开票167330.08 我凭证怎么填写啊

不单设预收账款的单位，应收账款贷方即为预收账款。所以这个月开票数也按正常会计处理即可：
借：应收账款167330.08
贷：应缴税费---应交增值税（销项税额）24312.92 （假设为增值税一般纳税人）
主营业务收入 143017.16
这样处理后应收账款解放为：167330.08-79714.21=87615.87，即A单位欠款87615.87。

请问各位高手，上个月的应收账款要列入这个月的记账凭证汇总表么？比如上个月两千应收，这个月五千应收

科目汇总表只对当月发生的进行记载，这个月发生5000元就记这么多，但这个月应收账款的余额是7000元，是2个月发生数的累计，下个月如有发生再累计，如果收回了应收款就减少。

请教下:我上个月错把应付账款写成了应收账款,这个月应该怎样调账呀?

可以按照原凭证红红字冲减，然后再做一张正确的凭证。
不是知道你的原凭证应付账款是借方还是贷方，也可以做这样的凭证
借：
应付账款
贷：
应收账款（与原凭证应付账款相反方向）

上个月银行存款和应收账款做反了。这个月要怎么做？

这两个科目不涉及损益所以对税影响不大，这个月做个红字的冲销掉红字分录借：应收账款20万贷：银行存款20万，再做个正确的分录蓝字分录：借银行存款20万贷：应收账款20万

上个月销售的货款没收到钱计入应收账款，销售发票当原始凭证了，现在收到现金货款做账的时候没凭证怎么办

收到货款时写一收据，用收据入帐。

赏月应该是转账凭证，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费：
本月借：现金
贷：应收，可开收据做账，因为如果是电汇，就可以是银行的收到电汇的单据

上个月销售了一批货物，收入已记帐，这个月又退了回来，应该怎么冲帐，凭证怎么做

你好。
按照上月记账的金额做以下分录：
借：主营业务收入
贷：营收账款或者其他
借：库存商品
贷：主营业务成本

上月已做应收账款6000元，本月收到6500元，这500元应该怎么入账啊？

我的想法：这两个金额中，肯定有一个是错的吧？如果是上月做的应收账款做错了，就做一笔更正分录，把金额补上。如果6500元是错的，那你肯定要把多的钱退回给人家吧。

手工账，上个月的记账凭证错了，应收账款记到应付账款了，报表已经报税了，账簿要怎么登？

账本按凭证登，这个月再做红冲，然后按正确的重新来做

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