知识大全月底财务人员需处理的业务有哪些

Posted 2022-07-12 会计

篇首语：笛里谁知壮士心，沙头空照征人骨。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全月底财务人员需处理的业务有哪些相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

月底财务人员需处理的业务有哪些

1、对交易发生的原始凭证进行稽核，并编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细账。 3、根据记账凭证编制“记账凭证汇总表”。 4、根据“记账凭证汇总表”登记总账。 5、月末对日记帐、明细帐、总账进行结账。 6、进行帐务核对，做到账实相符、帐证相符、帐帐相符。 7、编制会计报表，做到数字准确、内容完整、报送及时。 8、将会计凭证装订成册，妥善保管。 9、涉及外币业务：确定汇率、正确使用“财务费用--汇兑损益”科目、核算出口退税、同时考核人民币与外币的经济效益等。其实要学的东西很多，因为学无止境

财务人员用到的财务表单有哪些

财务表单是我们会计日常工作中用到的，必不可少的部分，主要包括凭证，账簿，单据，封面等等，用财务表单来进行的工作更加规范化，整齐化，美观化，帮助财务管理人员提升管理的水平。

财务人员违规处理

由于是财务人员的个人原因造成的损失有个人赔偿，构成犯罪的诉讼法律。

财务人员需掌握的基本功有哪些

一、有序整理会计凭证
财务的记账过程，就是一个对单据进行整理、归纳、分类、定性的过程。每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面记载。单据的填写和单位的各个部门有关，财务部门需要根据单位制定的财务制度，对单据的使用、填开等做出详尽的要求。而对单据的整理等工作，则是财务人员必须谙熟的基本功之一。
1.会计凭证的分类
会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证，常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入（出）库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据稽核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。
2.原始凭证的贴上要求
财务部负责人应制定并规范单位财务制度，事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的贴上是一项日常化的工作，所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头，把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起，多张纸张小的先贴上到印制的报销单据贴上单上，从右至左，两张票据不完全重合，便于翻找核对金额。
3.记账凭证的整理要求
一笔款项在支付或一项经济业务发生后，票据传递到财务记账人员手中，出纳据以记账并做到日清月结，负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐，对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里，并予以编号。
每个单位从管理角度出发，在核算各项支出时一般会分部门核算，在填制记账凭证前，可以将同一部门的相关单据搁放在一起，简化工作量。
记账凭证编制完成后，负责凭证稽核岗位的财务人员对每张凭证逐一稽核。记账凭证的列印一般在凭证稽核完成之后，连续列印，使用专用配套纸张。列印后与对应的原始凭证贴上在一起，注意一般是将左上角粘牢即可，不必将纸张左侧全部粘紧，对于原始凭证较多的，可以不进行贴上，摺叠整齐，顺序放置，然后用回形针别紧，装订时再一并装订。
二、熟练操作应用计算机
当前，随着计算机运用的普及发展，会计电算化的推行，一些传统的计算工具已逐步被淘汰，计算机已广泛运用在财务工作的各个环节。因此，办公软体特别是财务软体的熟练操作，是财务人员应掌握的基本功之二。
（一）办公软体是财务人员需要掌握的基本技能。
在实务操作中，Word 、Excel 、PowerPoint成为工作的主要手段，Word 是现代办公中使用最多的字处理软体，满足对各种文件的处理要求。Excel电子表格发挥着极大的计算、排序、汇总等功能，给会计的核算职能带来极大方便。利用PowerPoint可以建立展示简报。
（二）财务软体是财务人员重要的工作工具。
财务软体不仅提高了财务人员账务处理速度，优化了工作质量，同时还满足资讯使用者查询、输出等需求，其资讯量的扩充也是不可比拟的。财务软体的操作将计算机知识和财务专业知识融合在一起，财务人员必须了解和掌握财务软体，熟悉总账管理、库存管理、往来款管理、报表、固定资产管理等各个模组的具体操作。
1.总账管理
总账管理适应于进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、专案核算和出纳管理等。
（1）在开始使用总账系统前，先进行初始设定，包括会计科目、外币设定、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义等，根据经济业务内容编制录入记账凭证，单位财务主管或指定人员进行稽核凭证，月末记账，系统自动完成期间损益结转等业务。
（2）个人往来主要进行个人借款、还款管理工作，通过个人借款明细账及时了解个人借款情况，实施控制与清欠。
（3）部门核算做到会计业务以部门为单位归集，通过各部门费用收支情况，及时控制各部门费用的支出，财务人员应进行部门收支分析，为部门考核提供依据。
（4）专案核算可以反映出现金流量的走势，也是月末生成现金流量表的资料来源。
（5）出纳管理详细核算货币资金账务情况，为出纳人员提供了一个办公环境，完成银行日记账、现金日记账，提供银行对账单的录入、查询等功能。
2.库存管理
库存管理适应于对库存商品、原材料等进行供销存核算与管理。许多企业如商品零售业、制造业存货的数量与品种繁多，对存货实行严谨科学的管理是财务部门和仓库部门的重要工作目标，一方面对实物进行分类管理，另一方面建立完整的供销存管理体系，从账面上进行核算、控制、监督，为实现账实相符提供可信的依据。当发生存货的购入、领出、调拨、报废、赠予等业务时，按原始入库单、出库单等记载的名称、数量、单价等资讯录入到库存模组中，该模组也具有强大的计算、查询等功能，提供存货的进销存完整资讯。
依实际情况的不同，有的单位对于库存管理不是由财务软体来实现，而是采用符合单位管理需要的其他管理软体、ERP系统来完成，其职能和财务软体是一致的。
3.往来款管理
往来款管理适应于对与本公司有经济活动业务关系的客户和供应商之间的往来款项，主要通过预付账款、应付账款、其他应付款等会计科目来核算。初始设定时，将此类科目设定为客户或供应商往来辅助核算，建立客户及供应商档案，每笔往来业务发生时，录入相应的辅助核算内容，在实际工作中还应定期与往来单位核对账目，及时核实往来款项的最新情况。
4.报表管理
报表管理和上述的总账管理相辅相成，总账系统提供财务资料生成财务报表。月末，完成凭证记账、损益类结转的月末处理后，进入报表管理系统，开启报表表格，进行资料关键字录入，系统经过资料计算整理完毕即生成基本财务报表。注意报表需要在计算机硬碟形成电子表格，开启报表管理系统中查找出对应的路径。
5.固定资产管理
固定资产管理进行固定资产净值、累计折旧等资料的核算与管理，反映固定资产增减、原值变化、使用部门变化等。系统启用前，对资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法等进行初始设定。购置固定资产时，以每一项资产名称录入固定资产卡片，详细录入其类别、名称型号、原值、使用部门、折旧年限等资讯，这一步骤的作用非常重要，它是这一模组的资料来源和基础，录入的原始卡片应准确无误。系统具有自动计提折旧的功能，生成折旧分配凭证，它可以通过记账凭证的形式传输到总账系统。
三、做账踏实及时
做账，通俗的说，就是把发生的经济业务记录下来，会计电算化的做账过程，即为录入记账凭证的过程。在实行计算机处理账务后，记账凭证成为电子账薄的来源和生成账薄的依据。
在实务操作时，财务人员直接在计算机上使用财务软体，填制记账凭证的基点是根据稽核无误的原始凭证，每一张原始凭证应该做到手续完备，内容真实，数字准确，财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。
记账凭证是总账系统的起点，也是所有查询资料的最主要的一个来源。在录入凭证时，需要根据每笔经济业务的性质来确定对应的会计科目，这就是理论基础知识的运用了。各单位还会根据管理需要，在财务软体初始化过程中，设定科目辅助或备查内容，如果组成分录的科目有辅助核算属性，财务软体系统提示输入辅助明细内容，如现金、银行存款的现金流量的专案核算，经营费用、管理费用等的部门核算，应收（应付）账款的客户及供应商往来核算，这些内容在录入分录时都需要输入相关的资讯。
做账基本功，和前面提到的计算机运用能力的基本功，两者密不可分，只有在熟练掌握计算机并且具备扎实的会计基础理论的前提下，才能顺利完成做账工作。
四、查账、找错严谨审慎
财务工作是一项很严谨的工作，财务体系、财务制度都具有严谨性，数字与数字之间存在许多勾稽关系，账账、账表、账实相符是对财务工作的基本要求。在做账过程中，一处差错往往会导致另一处差错，财务人员必须具备查账、找错的基本功。
财务软体可以通过查账、汇总等方式将所需资料统计出来，并将需要的发生项找出来。俗话说：“做账容易查账难”。避免账务差错的产生，可以先从做账及时性着手，对现金日记账、银行日记账等资金类账户，做到日清月结，每日核对账款是否相符，发现问题及时查询。对于月末汇总的如原材料出库单、库存商品出库单等，在输入各管理软体或表格时，记载日期、单据号等原始资讯，便于日后查询，对单据数量较多的分次分批输入和核对，减少初次录入时产生的差错。出现差错当月及时查询，缩小范围，找出重点，并在实际工作中注意不断的总结，收集和积累经验。
五、编报报表
完整及时报表是数字的最后输出工具，报表使用者通过阅读报表了解整个经营状况、经营成果。财务软体的报表模组已经实现了强大的制作表格、资料运算、图形制作、列印等功能。在总账模组中通过编制凭证、稽核凭证、记账、月末结账等环节后生成基本财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表。除通用财经报表之外，各单位根据经营管理需要制定内部报表体系，具体核算考核资金、费用、成本等各指标的执行及绩效情况，财务人员必须有敏感的数字概念，具备编制报表的能力，并且真正的理解其含义，为单位高层管理人员经营决策提供资料支援。
六、资料分析
科学有效资料分析是以财务报表及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对过去和现在有关经营业绩、分配、筹资、投资等进行分析与评价，根据财务活动的历史资料并考虑到现实状况，对未来财务活动进行预测。报表里的每一个数据，都反映出一个财务指标。
财务分析的基本方法有比较分析法和因素分析法。指标分析包含有偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等多项财务指标的计算和分析。应收账款资产总额比、应收账款周转率、现金流动负债比、净资产收益率等指标综合反映应收账款规模和周转速度、短期偿债能力和盈利发展能力。
财务指标是数字化的一种方式，财务人员应充分了解其含义，理解其表达的动态过程或趋势，并且注意其时效性。这既是提升财务人员自身业务能力的要求，也是发挥财务工作管理职能的要求。

财务人员属于经济业务人员吗

财务人员属于经济业务人员吗是的财务活动也是经济活动。

财务人员岗位补贴有哪些

财务人员岗位补贴，没有规则或者制度性规定。
如果公司薪资福利制度里面没有这种岗位补贴，那就没有了。

财务人员有哪些工作形式呢？

1.给小企业代理记账（包括自己在家或在会计公司）月末或下月初，拿到混在一起的一个月的单据归类整理，把不能用的单据退回，应该有而没有的单据提示客户找到提供→编制记账凭证，且要把原始凭证粘在记账凭证后面（左上对齐）→登记账簿（现金、银行存款日记账、明细账、总账）→编财务报表→报税，甚至年初的工商年检。但两个头儿——填制原始单据和会计资料归档不用管，财产清查不用管。管理（内控）不重要，主要是针对税务等部门的一些强制性工作。 2.在企业做专职（1）企业规模很小基本类似代理记账，但还得负责两个头儿——填制原始单据和会计资料归档，及财产清查。此时，管理（内控）也不太重要（2）大中型企业作为出纳、会计等财务人员每天都要处理相关事务。比如出纳填支票、开发票收据、给员工报销等→编记账凭证→登日记账→现金的账实核对；会计稽核出纳做的一些记账凭证，并登记明细账；会计主管稽核部分原始单据等。其他的账簿登记、报表编制、报税、资料归档、工商年检等也必须处理。【百练会计】为您回答，希望对您有帮助

财务人员填制凭证的技巧有哪些

编制步骤
第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；
第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；
第三，确定记入哪个（或哪些）账户的借方、哪个（或哪些）账户的贷方；
第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。
方法
一、层析法
层析法是指将事务的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
二、业务链法
所谓业务链法，就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是对容易搞错记账方向效果更加明显。

财务人员工作职业风险有哪些

做什么工作都有风险，会计工作的风险如下：
首先，干了会计，收入不会很高，不会象业务人员那样拿到大把大把的提成。所以，做了会计就要选择知足常乐，否则，会心理不平衡。
其次，干了会计，要抹杀激情。会计这门行业是需要能坐得住的，如果整天跳赞赞的，会计账务处理不会太精准。所以，会计没有了激情，将没有了更高的成绩。
再次，想干好会计，给老板服务好，注定要仔细研究法律，使核算和计量有法可依。然而，对于法律条文的理解不是每个人都理解的一样，一旦跟税务理解的产生偏差，将给公司带来违法成本，也给自己带来违法风险……
再有，有的会计，为了得到老板的赏识，甚至会两套账，明目张胆的做假账，不是说“不会作假账的会计不是好会计”，就做个假账给老板看看，证明老板是好会计。可后果是严重的，这样的会计风险是最可怕的。属于无知者无畏。

财务人员死亡短款财务如何处理？

这个要根据情况先查明是否因为死亡的财务人员关系才造成的短缺，如果不是按照正常处理，如果是报领导审批，按照审批意见执行，或是进行追索，或是计入营业外支出

知识大全 月底财务人员需处理的业务有哪些