知识大全们企业现在发现2007年度费用多列了,但已经报完了年度所得税报表,我要调回可以吗,通过什么科目调,

Posted 2022-07-12 所得税

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调时
借：费用对应的科目
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配

企业年度报表报后发现上年度重大损益调整事项,应通过什么科目调整

“以前年度损益调整”科目

年度所得税报表起什么作用?

所得税是按年计算的，按月申报的预缴，所以需要年终汇算清缴！

年度所得税报表中的广告费用计税标准

看你公司是什么行业咯，一般都按全年营业额的2％扣除，超过部分可无限期向以后纳税年度结转．对粮食类白酒(含薯类白酒)的广告宣传费一律不得在税前扣除。一）国税发[2001]89号《国家税务总局关于调整部分行业广告费用所得税前扣除标准的通知》中规定：
1、自2001年1月1日起，制药、食品(包括保健品、饮料)、日化、家电、通讯、软体开发、积体电路、房地产开发、体育文化和家俱建材商城等行业的企业，每一纳税年度可在销售(营业)收入8％的比例内据实扣除广告支出，超过比例部分的广告支出可无限期向以后纳税年度结转。
2、从事软体开发、积体电路制造及其他业务的高新技术企业，网际网路站，从事高新技术创业投资的风险投资企业，自登记成立之日起5个纳税年度内，经主管税务机关稽核，广告支出可据实扣除。
3、上述高新技术企业、风险投资企业以及需要提升地位的新生成长型企业，经报国家税务总局稽核批准，企业在拓展市场特殊时期的广告支出可据实扣除或适当提高扣除比例。
（二）国税发[2005]21号规定：自2005年度起，制药企业每一纳税年度可在销售（营业）收入25％的比例内据实扣除广告费支出，超过比例部分的广告费支出可无限期向以后年度结转。

2010年度企业年度所得税汇缴中的调增资料哪里得来？

是财税网上下载下来的电子表格，你根据你们单位的各种资料填制得来的。
比如说业务招待费调整，工资余额调整等

2012年汇算2011年度所得税时发现以前年度亏盈有变化，2011年的报表要改年初数吗

不用。调整2012年年初数

年度所得税1月就报了，有事吗?

《企业所得税法》第五十四条中规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
这里指的是“五个月内”，1月当然属于“五个月内”的时间段中，从工作效率来讲，报的越早越符合会计及时性的一般原则。

2011年度所得税纳税报表及附表是什么？社保年检用的

企业所得税归国税管，就去国税局要表，归地税局管，就去地税局要表。

2010年度亏损29270.15，2011年亏损759.25，企业年度所得税报表附表4该怎么填？对应到主表哪一项？

如果是做2012年的汇算清缴，那么本年是2012年，以此上推。

2011年会计报表中中上年的房租费用没有算,在2011年度企业所得税申报中可不可以调整，以增加费用，减少利润

不可以，漏记的费用只能在本年做以前年度损益调整，不能影响本年和以前的利润。
但是漏记的收入是可以增加的，需要多缴税就要交。
税法就是这样的，可增收入不可增支出。

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