知识大全我公司现在是核定征收企业所得税，请问增值税应该怎么交

Posted 2022-07-12 企业所得税

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我公司现在是核定征收企业所得税，请问增值税应该怎么交？

增值税：
根据你的提示，由于业务量比较小，一般属于小规模纳税人，增值税应该按照收入的4％计算征收，不得抵扣进项税额。如果收入为含税收入，则应缴增值税＝含税收入/(1+4%)*4%。
所得税：
财政部关于印发《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》的通知：第四十七条纳税人不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额。
核定一般包括定额（会计核算都不准或无法核算的等）、定率（收入、成本费用之一能够核算准确的）和税局核定的其他方法。税局下发的通知是按15%核定征收企业所得税，如果是按照收入核定，则以全部收入作为基数，如果是按照成本费用核定，则以全部成本费用作为基数。

增值税核定征收同时企业所得税定率征收,申报所得税时怎么确定收入

按如实际收入小于核定增值税应税收入，按核定基数申报，如大于核定收入，按实际申报。

求问核定征收企业所得税交很多，是否可以多留进项少交增值税

纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。

我公司是小规模商业，增值税企业所得税均核定征收，从去年十月份企业所得税调为查账征收，请问怎么报年报

按查账征收报送企业所得税边度申报表。以前月份核定征收的税款以及此后缴纳的企业所得税税款，要作为当年已交税金从应纳税额里扣除。

总公司已核定征收企业所得税分支机构该怎么办

你们分支机构是独立核算的法人不？如果是的话，这要看你们总公司缴纳企业所得税的方式了，如果是汇总缴纳，那肯定是并到总公司的帐上，进行核定征收。如果你们不是汇总缴纳，那么要看你们分支机构的主管税务机关怎么定了，一般情况下账务健全的采用查账征收；账务不健全的，采用核定征收。
如果不是独立核算的法人，那就没有你们分支机构什么事了，都是总公司的事。
另外，既然都有分公司了，总公司的规模不会小了吧？？难道是你们总公司的账务真的不健全？或者和税收管理员没有协调好？不然怎么会核定征收？？

核定征收企业所得税多交后退税分录怎么做？

借：银行存款
贷：以前年度损益
借：以前年度损益
贷：未分配利润

关于企业所得税核定征收企业相关问题

1、一定要取得正规发票才能入成本费用，但工资、银行手续费等例外；
2、如果没有正规的成本费用发票入账，只有收入没有成本费用，导致利润偏高，高于税务局核定的应税所得率，会影响下年的企业所得税征收方式鉴定，可能由定率征收改为定额征收；
3、用白条入账肯定会被税务局以不安规定取得发票予以处罚。

核定征收企业所得税中的应补（退）所得额数

企业所得税月（季）度预缴纳税申报（B）表的收入总额是按累计数计算! 追问：那我第四季度的应补（退）所得税额数应是多少呢？核定税率6% 所得税25% 回答：那你第一季度、第二季度收入多少？是否交了所得税？

急：《企业所得税核定征收鉴定表》该怎么填写？

上年划杠杠即可。
账簿设定情况，总账、明细账、日记帐。
收入核算情况，按实际收入核算。
成本费用核算情况，按实际成本核算。
财务软体，是手工就填手工，软体按实际。
低值易耗品，按一次摊销
固定资产折旧，直线。
既然申请一般纳税人，现在属于小规模纳税人。税率按3%。
如收入为103，那么税金103/1.03*3%=3
就这么做。

个体工商户核定征收的是增值税还是企业所得税

首先，个体工商户缴纳的肯定不是企业所得税。
看你们的实际经营范围，是缴纳增值税还是营业税。
如果你非要做帐的话，这五百元的税，你直接做成费用就行了。因为如果做销售，是肯定对不上你的销售收入的。
如果你财务核算健全，可以向税务机关申请查帐征收。

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