知识大全我们是刚成立的小规模纳税人公司，目前只开了一张40000元的增值税专用发票。

Posted 2022-07-12 纳税人

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我们是刚成立的小规模纳税人公司，目前只开了一张40000元的增值税专用发票。

要看您家是定额定率征收还是查账征收，如果是前者，按收入乘以税率计算一下就可以了，如果是后者，就要根据这一季度的利润总额乘以所得税率申报了。

我们是小规模纳税人，可以接收增值税专用发票吗？

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；
（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
上述规定，并未明确不能给小规模纳税人开具专用发票，也就是说，只要小规模纳税人索取专用发票，增值税一般纳税人可以开具专用发票给小规模纳税人，但小规模纳税人不能抵扣进项税额，专用发票也只能当作普通发票使用，同时由于小规模纳税人不能认证发票，这会形成滞留票，到时若税务局抽查到时，还要求企业给出合理解释，多了不必要的麻烦，所以建议小规模纳税人还是索取普通发票较好。

对方无法开具增值税专用发票给你，专用发票只能开给一般纳税人。
如满意，请采纳。

每月开增值税专用发票200000元的小规模纳税人怎么报税

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。

小规模纳税人可以开增值税专用发票吗

可以，但小规模纳税人是不能开17%的增值税票的，如果涉及需要开具增值专用发票的，应可以到税局代开增值税专用发票，小规模纳税人只能开3%的增值税专用发票。
去税务局代开发票需要带资料：
1、代开发票事项受理单加盖公章（登陆国税网填写打印出来或者到税局叫办税科员打也可以）；
2、客户公司的开票资料，开票明细（货物名称、数量、单价、金额,最好有销售合同）；
3、国税副本、公章、发票专用章（财务章）。

小规模纳税人开了增值税专用发票要认证吗

小规模纳税人，对取得的增值税专用发票不需认证，更没有可以抵扣的说法；而取得小规模纳税人开具的（包括代开的）增值税专用发票的一般纳税人，可以进行认证抵扣。

增值税专用发票给小规模纳税人开了怎么办

增值税专用发票给小规模纳税人开了，对开票方来说，没有任何影响，按正常申报纳税就可以了。由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，取得增值税专用发票后不需进行发票认证，在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为”缺联发票“：有存根联信息（开票方通过抄报税的方式将存根联信息上传至国家税务总局）没有抵扣联信息（因为小规模纳税人不需要认证），在次年的6月底前，国家税务总局下发”缺联发票“信息，由购买方税务机关查明不抵扣原因。

给小规模纳税人开了增值税专用发票怎么办

没关系，小规模纳税人不能抵扣进项税，所以专用发票与普通发票并无实质影响。
一、《增值税管理办法》并无禁止，故给小规模纳税人开票并无不妥。
二、若企业有内规，可参考《发票管理办法实施细则》第二十七条：若开错发票，开具发票后，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

给小规模纳税人开了增值税专用发票会怎样

给小规模纳税人开了增值税专用发票，地方不能抵扣其进项税额，税费计入成本费用。

小规模纳税人可以开17%增值税专用发票吗

不可以。
增值税小规模纳税人，无论是自己开出增值税普票，还是到所属的国税局申请代开增值税专票，税率都只能是3%。
17%是增值税一般纳税人专用的税率。

知识大全 我们是刚成立的小规模纳税人公司，目前只开了一张40000元的增值税专用发票。