知识大全已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理

Posted 2022-07-11 知

篇首语：缥帙各舒散，前后互相逾。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理

已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·发票入账就可以了。

增值税专用发票抵扣账务处理

1、发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意检视应交增值税余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额，则一般是认证抵扣了但没有入账。

增值税专用发票红票账务处理

因为你已经跨月，不满足作废专用发票的条件，必须开具红字专用发票才能相应冲账哦。
开红字发票之前必须获得税局的《开具通知单》才能开，这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请，有些情况下是销售者去税局申请，要看具体情况。
（1）如果发生销货退回，但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》
（2）如果因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》。
收到《开具通知单》开红字发票后，作原分录的相反分录即可。防伪税控系统自动冲回原销项税，不存在什么申请退税的问题。

增值税专用发票红冲后账务处理问题

你好象对红冲时税的处理不太了解
其实红冲的分录和9月的分录一样,就是改成红字就可以了
再按重开的准确发票入账即可
10月申报的时候把红冲的税减掉就可以了,其他一切照旧

做帐的话直接上个月的那票冲红就行了,然后再正确的录入进去,缴税的话,当你冲红后又开具一张正确的发票等于互相归零,没影响

税务:多开的增值税专用发票账务处理

专用发票开了你就不能冲销了，想冲销的话只能去税务局申请开红字发票，开了红字就把原来的账反向冲销就行。

增值税专用发票不能抵扣税款处理账务

对方只能开具增值税专用发票——这是喝大了，说胡话的。
增值税专用发票不能抵扣税款——经销商计入相关成本费用即可。
听别人说增值税专用发票如果不抵扣的话，税务是要我们出具原因证明——没有的事。

购买方取得增值税专用发票的账务处理

1
如果不入账，是可以的。全部做为采购成本列支
例如：
采购货款10000元，增值税1700元，合计11700元
如果可抵扣或者准备抵扣，分录为：
借：原材料 10000
借：应交税费-应交增值税-进项1700
贷：应付账款 11700元
如果不准备抵扣或不能抵扣，则直接视做未取得专用票，分录为
借：原材料 11700
贷：应付账款
如果你是想说放在以扣还是要认证抵扣的，那么一定要先入账
2、
这种情况，就是说，象第一步，你因为不能扣除，所以未入账，那么你用了第一步的做法
借：原材料 11700
贷：应付账款 11700
在申报时，因你没有做进项，所以不需做进项转出

实际工作中，如果不准备抵扣，也没做进项，就直接将该发票视做普通发票即可
你摘抄的话，应该是讲述如何作废发票，如何冲红发票。

增值税专用发票金额开错，当月的账务处理

那就按错误的金额正常做收入、正常结转成本，正常申报。下月用红字完全冲出。在开具正确的，正常走账，正常申报。

增值税专用发票的购进固定资产的账务处理

价税一并计入固定资产原值，进项税额不能抵扣。
例如：
以银行存款购入固定资产，取得增值税专用发票，注明价款100000元，增值税17000元。则做如下分录：
借：固定资产 117000
贷：银行存款 117000

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