知识大全小规模开红字发票收入负数了怎么办

Posted 2022-07-09 发票

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小规模开红字发票收入负数了怎么办

小规模纳税人可以直接收回发票联再开红字发票。直接用红字做账务处理就可以了。借：应收账款（红字）贷：应交税费--应交增值税（红字）贷：主营业务收入（红字）

小规模销售办公用品开红字发票怎么入账

借：现金或银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税（红字）

小规模企业发票作废需要开红字发票吗

如果是当月开具的话，就不需要开红字发票，直接作废就行，如果跨月了的话，就只有红冲了。

小规模纳税人开红字发票大于当月销售收入如何申报

小规模纳税人开红字发票大于当月销售收入，即当月收入为负。
在纳税申报表上，收入按照负数申报。如果报表不支援负数申报收入，则填写0.
当月红字发票比本月销售额多出的部分，在下月申报时扣减。
收入转入正数后，在正常申报。
本年度累计收入，申报表上要与实际相一致。

小规模纳税人开红字发票需要申请红字通知书吗

小规模不论收到何种发票都是不能抵扣的，你的意思是因为发票原因或者退货等开的红字发票是否可以冲减收入吧，是可以的。根据票面做一张与收入相反分录就可以拉。
发生收入时是（根据实际开票收入）：
借：应收帐款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税税—应交增值税
因某种原因开出红字发票时：（根据红字发票）
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税
贷：应收帐款/银行存款

小规模机打发票怎么开负数发票

机打发票负数开具：
1、在主介面上点选“发票开具”，在下拉选单中选择开票种类。需要开具红字发票，货物数量输入负数，发票下方出现输入“蓝字发票程式码”、“蓝字发票号码”，冲红金额（红字发票可多次冲减同一蓝字发票，但冲减金额合计不能超过蓝字发票开具总额）。
2、输入红字发票资讯，点选“储存/列印”按钮
3、如果需要列印，选择印表机,按发票规格点选“单面两联列印”按钮或“上下套联列印。

小规模时开的发票，办理一般纳税人后开红字发票怎么开

　《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十条规定，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。

本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票资料电文。

根据上述第（三）款规定，购买方已认证且认证结果不为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”，即不符合作废条件。如果发现开票有误等情形，不能通过作废发票的途径解决，如符合条件企业可以申请开具红字发票。

开具红字发票程式上如何处理？

一、原通过认证的蓝字发票的处理

《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）第四条规定，《开具红字增值税专用发票资讯表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票资讯表》（以下统称《资讯表》）所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税专案范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯，应暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《资讯表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税专案范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。

因此，完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业（其进项税额计入待抵扣进项税额），纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“本期进项转出额—其中：红字专用发票通知单注明的进项税额”。

二、收到红字发票时的处理

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定，红字专用发票暂不报送税务机关认证。

根据国家税务总局公告2014年第73号规定，对于认证结果为“认证相符”的，购买方在填开《资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯，但必须进行进项抵扣并做转出处理。

所以，此种情况下，企业在收到红字发票时无需进行认证（否则因为红字发票以负数开具会造成重复转出），只需将红字发票与留存的《资讯表》一并作为进项转出的会计凭证。

小规模纳税人开红字发票可以冲减销售额吗

开红字发票不是随便开的，一般是因为销货退回等原因导致已经发生的销售冲减，而且开具红字发票需要理由和对应的蓝字发票（小规模纳税人已经开具给对方蓝字普通发票要收回备查）。

工业企业的小规模纳税企业可以开红字发票吗

应该叫销项负数，按退货处理。如果发票没跨月就当月作废，反之开销项负数发票冲回销售额，会计分录销售额贷方红数......

求救（小规模）代开的增值税发票已开红字发票要怎样办理退税手续

（1）填写纳税申报表，再申请退税。
（2）缴税是自己的行为，怎么能说是税管员把你税重交了呢。

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