知识大全小规模纳税人这个月的开的红字发票下个月退税吗影响本季度申报时的所得税吗

Posted 2022-07-09 所得

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小规模纳税人这个月的开的红字发票下个月退税吗影响本季度申报时的所得税吗

会有影响的但是退税一般不会应该是增值税可以少交红字发票税额

小规模纳税人季度所得税申报

零申报并不表明季度所得税报表里的数字全部为零，如你所说的，只有成本费用，那就报亏损，也不用交所得税。另外需要提供资产负债表、损益表、现金流量表

小规模纳税人这个月没有利润需要交所得税吗

企业所得税是按季预缴，按年汇算清缴，所以你这个月没有利润并不能确定你是否要交所得税，而应该根据你当季的利润来确定，当季有利润就要交，当季没有利润就不用交。

小规模纳税人季度所得税怎么申报？

季度申报有两项，一个是国税。
如果网上无法申报，直接向你单位主管税务局申报。

国税季度申报个申报分为两个申报：1，小规模增值税季报；2，企业所得税A类季报。

一.小规模增值税季报的申请流程：

填写开票资讯/销售额。这里主要分为两部分：货物及劳务税额和服务、不动产和无形资产税额。

税额。同样是在第二个模组，服务、不动产和无形资产税额。如果有金税盘报税，就在《应纳税额减征额》里填写820，没有就不填写。

如果是代开发票，已经扣税的话，就在《本期预缴税额》，填写已经缴的税额，等于上面的《本期应纳税额》就可以了。

二.企业所得税A类季报。

这里会有5个tab的表格，《企业所得税月...》《不征税收入和税...》《固定资产加速折...》《减免所得税额明细表》《国民企业参股外国...》

只在第一个表格《企业所得税》里面填入营业收入、营业成本、利润就可以了。如果利润为负数，就不会扣税。这里小规模会在利润里面扣税10%。

最后申报就可以了。

小规模纳税企业本季度需要报所得税吗？

企业所得税与增值税没有关系，增值税零申报的情况下，企业所得税季度要报；
手机费、计程车票、定额餐饮发票只要是正规合法的，可以税前扣除。

零申报的小规模纳税人每个月还要申报个人所得税吗？

霞要。
增值税零申报的企业单位，不论是小规模纳税人，还是一般纳税人，都要申报个人所得税、代扣代缴个人所得税纳税资料。

小规模纳税人需要申报企业所得税吗?

请您注意,小模纳税人和一般纳税人只是针对增值税来划分的两类纳税人型别.与企业是否缴纳企业所得税无关.因为企业只要到季度末和年末无论企业亏损还是盈利均要向企业所在地的国税局或地税局进行所得税申报,每季度要填写季度所得税预缴申报表,年度终了后要填写年度所得税纳税申报表.

小规模纳税人季度所得税申报表怎么填

小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：
首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

小规模纳税人要交所得税吗

要交。中华人民共和国企业所得税法第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
在小规模纳税人中，个人独资企业、合伙企业交纳个人所得税。

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