知识大全我们去年预缴了企业所得税，今年7月份想计提，不知道改如何做分录

Posted 2022-07-05 所得税

篇首语：男儿欲遂平生志，五经勤向窗前读。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全我们去年预缴了企业所得税，今年7月份想计提，不知道改如何做分录相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

我们去年预缴了企业所得税，今年7月份想计提，不知道改如何做分录

1、计提时
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
2、缴纳时
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款
3、错误预交的等退回来后在做处理

今年3月交去年的企业所得税，今年3月应如何作分录？

借：所得税费用
贷应交税费－－所得税
同时借应交税费－－所得税
贷；现金

请问,企业所得税今年汇算时需要缴纳的所得税是11500元.那这分录该如何做?

7月预缴时：
借：应缴税费-应缴所得税10000
贷：银行存款10000
汇算计提：
借：所得税费用11500
贷：应缴税费-应缴所得税11500
补缴所得税时：
借：应缴税费-应缴所得税1500
贷：银行存款1500

如果07年的企业所得税没做账，现在如何做分录？

借：以前年度损益调整
贷：应交税金－所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
盈余公积已计提的，还要调整盈余公积分录。

17年5月份汇算清缴需要补交企业所得税1700元，应该如何做分录，16年底需要做计提分录吗？

恩，你写的是对的，在17年5月做计提和结转两步。所得税是季度末计提的，也就是说16年要计提4次，16年年底自然也要计提的。

企业所得税，没有预提，直接支付去年年度所得税时会计分录如何写

这个视自己的实务了，有很多种方式：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交企业所得税借：应交税金我-应交企业所得税贷：银行存款或者现金。借：利润分配-未分配利润、贷：以前年度损益调整

2012年7月份补交2011年度企业所得税2030元会计分录怎么做？谢谢！

做完之后你还要调整利润分配和盈余公积
借：利润分配-未分配利润 2030
贷：以前年度损益调整 2030
借：盈余公积-法定盈余公积 203
贷：利润分配-未分配利润 203

去年多交企业所得税，今年税局同意抵缴，分录怎么写，

你好，
去年多交的所得税今年税局同意抵缴，不用做分录，
多交的所得税为“应交税费——应交所得税”借方余额，今年计提所得税时，记在“应交税费——应交所得税”的贷方，借贷相抵，剩下应该交纳的就在贷方。
比如去年多交了2000，“应交税费——应交所得税”科目有借方余额2000，今年一季度计提了3000所得税，借记“所得税费用” 3000，贷记“应交税费——应交所得税” 3000，这样就有“应交税费——应交所得税”贷方余额1000，属于抵缴后还应该交纳的所得税。

我想知道如何做企业所得税前调整？

只准备资料，如调增的明细，调减的明细
等审计后，再做最后处理

2010年12月未提企业所得税,2011年1月缴纳了所得税,如何做账?(我以为2010年12月有

1.调整增加所得税时：借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
2.缴纳时; 借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款或现金
3.调整结束后，转入利润分配-未分配利润目
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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