知识大全金融工具和金融衍生工具一样吗

Posted 2022-07-03 金融工具

篇首语：志不强者智不达，言不信者行不果。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全金融工具和金融衍生工具一样吗相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

金融工具和金融衍生工具一样吗？

首先明确一点，金融工具包括原始金融工具和衍生金融工具。
下面谈谈原始金融工具和衍生金融工具的联络又有区别。
联络：
金融衍生工具是由原始金融工具（如股票、债券等）创新衍生而来。通俗的讲：金融工具是基础，没有他就没有金融衍生工具。在范畴上，金融工具包括衍生金融工具。
区别：
原生金融工具----是在实际信用活动中出具的能证明债券债务关系或所有权关系的合法凭证，主要有商业票据、债券等债权债务凭证和股票、基金等所有权凭证。原生金融工具是金融市场上最广泛使用的工具，也是衍生金融工具赖以生存的基础。
衍生金融工具----是在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其组合形式的总称，主要包括期货、期权和互换及其组合。通常以双边合约的形式出现，其价值取决或衍生于原生金融工具。合约规定了持有人的权利或义务，并据此进行交易，可发挥套期保值的作用。

金融衍生工具和非衍生工具

金融衍生工具就是由货币、债券、可转换债券交易时产生的远期合同、金融期货、期权和互换等，非衍生工具就是可直接性交易的如货币、债券、可转换债券等。衍生工具的价值，依赖于其他金融变数或金融工具；非衍生工具不依赖。比如股票是非衍生工具，它的价值不依赖于别的金融工具。持有到到期投资也是这样。交易性金融资产的定义是符合三项条件之一即可确认，而不是全部。三项条件是充分条件，但不是必要条件。企业持有的衍生工具，比如买入的股票期权，一定是作为交易性金融资产确认的。衍生金融资产也叫金融衍生工具，金融资产的衍生工具是金融创新的产物，也就是通过创造金融工具来帮助金融机构管理者更好地进行风险控制，这种工具就叫金融衍生工具。目前最主要的金融衍生工具有：远期合同、金融期货、期权和互换等。
非衍生金融工具包括货币、债券、可转换债券等等。所谓衍生金融工具，是以货币、债券、股票等基本金融工具为基础而创新出来的金融工具，它以另一些金融工具的存在为前提，以这些金融工具为买卖物件，价格也由这些金融工具决定。具体而言，衍生金融工具包括远期、期货、互换或期权合约，或具有相似特征的其他金融工具。衍生金融工具具有以下几个特点：
1、高风险性。衍生金融工具本身是为规避金融价格波动风险而产生的，运作得当的衍生金融工具可以降低基础工具的风险。但衍生金融工具也存在风险，据巴塞尔银行监管委员会在《衍生金融工具管理指南》中指出，衍生金融工具具有信贷风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险。更重要的是，衍生金融工具具有以小博大的杠杆性，交易时只需交付少量保证金即可签订大额合约成互换不同的金融工具，一旦运作不当，便可能给企业带来巨大损失。
2、衍生金融工具的时态性是未来的。衍生金融工具是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按一定条件进行交易或选择是否交易的合约。与传统的即期交易相比，衍生金融工具交易均为将要在未来某个时间完成的交易，即其时间属性是未来的。从合约的签订到履行，金融工具的价格将可能发生剧烈的变动。
3、表外反映性。与传统金融工具相比，有些衍生金融工具不符合传统会计确认和计量的标准。
此外，衍生金融工具还具有高度技术性、复杂性等特点。金融衍生工具，是一种特殊类别买卖的金融工具统称。这种买卖的回报率是根据一些其他金融要素的表现情况衍生出来的。比如资产（商品，股票或债券），利率，汇率，或者各种指数（股票指数，消费者物价指数，以及天气指数）等。这些要素的表现将会决定一个衍生工具的回报率和回报时间。衍生工具的主要型别有期货，期权，认股权，远期契约，利率交换等，这些期货，期权合约都能在市场上买卖。对此类金融工具进行买卖投资者需要十分谨慎，因为由其引起的损失有可能大于投资者最初投放于其中的资金。同时由于其本身并不代表任何资产，其买卖也不应该被视作投资。金融衍生工具和股票最大不同点是股票市场会膨胀，升值的话人人受惠，下跌的话无人衍生工具的种类场外交易和交易所买卖大致来说，场外交易和交易所买卖是两个截然不同的的衍生工具合约，分别在于他们的交易场所：场外交易(OTC)衍生工具场外交易(OTC)衍生工具，是买卖双方之间（私下协商）直接交易的合约，无须通过交易场或其他中介机构。产品如掉期(swap)，远期利率协议 (forward rate agreements)，以及外来期权 (exotic options)几乎都是用场外交易这种交易方式。交易所买卖之衍生工具（ETD）交易所买卖之衍生工具（ETD），顾名思义，是通过期货交易所或其他交易所买卖的衍生工具。衍生品交易所是一个中介机构，向交易双方收取孖展(基本按金)作为担保。　非衍生工具　包括货币、债券、可转换债券等等。
现实生活中，处处可见金融工具。比如说，你很容易想到市场上的那些债券或股票等投资工具，你甚至还会想到金融工具投资风险或被“套牢”。但是，从金融工具会计规范的角度分析，还是有必要给金融工具下一个定义的。正因为人们看到金融工具这个词容易想到股票或债券投资，因此曾有人简单地将金融工具界定为企业持有的一些金融资产。事实上，如果你站在金融工具的发行那一方看，在金融工具持有方为资产的情况下，发行方往往是负债或列在所有者权益中的股本等。A商业银行发债券，B保险公司去买，对A商业银行来说债券是负债，而对B保险公司来说却是债券投资(金融资产)。如此延伸开来，从会计规范角度，金融工具是指形成企业的金融资产，并形成其他单位金融负债或权益工具的合同。为什么金融工具的定义落脚在“合同”?这是因为金融工具最初的存在一定涉及发行方和接受方，双方是以一种契约的方式达成交易的，而且这个契约的终止时点恰为对应的金融工具“消亡”的时点。按照上述金融工具定义分析，大抵可以分为两类：一类是基本金融工具，另一类是衍生金融工具。
先说说基本金融工具。货币(现金)就是基本金融工具，而且对持有的一方来说，还是金融资产。它代表交换的媒介，可以简单地理解为持有方与政府(发行方)之间的一种合同。在银行或类似金融机构中的存款也是基本金融工具(资产)，代表着存款人的一种合同权利，即存款人有权从该机构中取得现金，或者根据其存款余额签发支票或类似工具用以偿付金融负债。其次，还可以找到成双成对出现的基本金融工具，比如，应收账款和应付账款、应收票据和应付票据、应收债券和应付债券、其他应收款和其他应付款、长期股权投资和股本等。除此之外，也会遇到一些基本金融工具难判断的情况。比如，融资租赁和经营租赁是否都是基本金融工具?融资租赁合同基本上被视为出租方获得连续收入的权利，同时也是承租方需连续支付的义务，这一系列的支付实质上与贷款协议下本金和利息合起来支付是一样的：出租方对租赁合同中应收款项的投资进行核算而不是对租赁资产本身进行核算。经营租赁有些不同，它基本上被认为是一项没有完成的合同，要求出租方在未来期间提供资产给承租方使用，以换取类似劳务费的对价，出租方继续核算的是其租赁资产。因此，融资租赁被认为是一项金融工具而经营租赁则不是一项金融工具(已到期的应收或应付款项除外)。又比如，财务担保是否是金融工具?它代表着借出方向担保人收取现金的一种合同权利，也是当借入方违约时担保人应支付现金给借出方的一种对应的合同义务；合同权利和义务因过去的交易或事项(承当担保)而存在，即使借出方是否能够行使这一权利以及担保人是否必须履行这一义务都取决于借款人未来是否有违约行为，也是如此。由此说来，财务担保也是金融工具。
第32号国际会计准则认为(下称“本准则认为”)金融工具是一些合同。该类合同即使和同一方形成金融资产，也使合同另一方形成金融负债或权益工具。合同可能涉及两方面，也可能涉及多方面：合同方可能是个人，也可能是同伙，公司形式的实体或政府机构在广义上指中央和地方的全部立法、行政、司法和官僚机关。狭义的政府机构仅指中央和地方的行政机关、官僚机关。狭义的政府机构，仅仅指国家的行政组织，即依照国家法律设立并享有行政权力、担负行政管理职能的那部分更多>>。金融工具包括基本金融工具，(如应收帐款，应付帐款权益证券等)；衍生金融工具，如金融期权，期货，或远期和约，利率掉期以及货币掉期等。衍生金融工具无论是已确认的还是未确认的，均符合金融工具的定义，因而适合于本准则。本准则认为，金融资产和金融负债有特定的含义。金融资产——指下列资产：((a)现金；(b)从另一个企业收取现金或另一个金融资产的合同权利；(c)在潜在有利的条件下，与另一个企业交换金融工具的合同
非衍生金融资产涉及到金融工具的另外一个理解，像股票、债权、现金、应收账款这些都是传统的基本的金融工具，属于非衍生金融资产。
两者最主要的区别：衍生金融资产是由非衍生金融资产所衍生出来的。衍生金融资产比如期货、期权、货币的交换等。
非衍生金融资产主要包括股票、债权、现金、应收账款。

衍生金融工具和金融衍生工具是不是一个意思呢？

是一个意思，都是指建立在基础产品或基础变数之上，其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。

什么是金融衍生物和金融衍生工具，都有哪些金融衍生工具？

金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变数之上其价格决定于后者变动的派生金融产品.
主要有金融期货、金融期权、金融互换

金融衍生工具问题

期货可以对冲商品价格风险，并不是纯粹的赌博。再说投机者可以帮助市场达到有效的价格使得市场更有效率，对市场执行是有好处的。最后即使你看不惯投机者，你也不能区分投机者和非投机者，因为大家都是按程式交易而已，所以也无从禁止投机者交易。
每句话都是一个要点，你好好体会一下

20分跪求！中国目前存在的金融工具和金融衍生工具有哪些？

金融工具是指在金融市场中可交易的金融资产。不同形式的金融工具具有不同的金融风险。
金融工具又称交易工具，它是证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证,是货币资金或金融资产藉以转让的工具。
形成一个企业金融资产或金融工具和衍生金融工具两大类（见“衍生金融工具”）。
国际会计准则委员会第32号准则对金融工具定义如下：“一项金融工具是使一个企业形成金融资产，同时使另一个企业形成金融负债或权益工具（equity instrument）的任何合约”。这一定义将基本金融工具也包括在内，但更侧重于表达衍生工具的特征。第32号准则对定义中的金融资产、金融负债和权益工作作了列举说明：
（1）金融资产泛指如下任何一类资产：①现金；②合约规定的从另一企业收到现金或其他金融资产的权利；③合约规定的在潜在有利条件下与另一企业金融工具的权利；④另一个企业的权益工具。
（2）金融负债泛指如下任何一项负债：①合约规定的转移现金或其他金融资产给另一企业的义务；②合约规定的不利的条件下，与另一企业交换金融工作的义务。
权益工具表示对企业资产抵消相关的负债后的净资产权利的合约。
美国财务会计准则委员会颁布的第105号财务准则公告（SAS105）指出，金融工具包括现金、在另一企业的所有权益（ownership inc ）以及如下两种合约；①某一个体向其他个体转交现金或其他金融工具，或在潜在的不利条件下与其他个体交换金融工具的合约规定的义务。②某一个体从另一个体收到现金或其他金融工具的合约规定的权利。
第105号公告限制了金融工具的范围。一项资产，在未来可能的惠益是收到商品或劳务，而不是收到现金或其他个体的所有者权益，则不是金融工具，如预付账款和预付费用。同样，一项负债，其未来可能的代价是转移商品或劳务，而不是转交现金或另一企业的所有者权益，也不是金融工具，如预收账款、递延收及产品质量担保义务，含有用苛一项金融工具交换实物资产的权利或义务的期权和远期合约不是金融工具，例如，两家企业签订了一项购销合同，合同规定，购货方同意在六个月后接受一定数量的小麦或黄金，并在交货日支付100 000美元，这一远期合约就不是金融工具；可能在将来需要企业支付现金但尚未从合约中产生的或有事项，也不是金融工具。
由于金融工具具有表外风险，国际会计准则和美国公认会计原则均要求操作金融工具的企业在财务报表的主体和附注中披露金融工具的资讯。规定的会计处理大多数与衍生金融工具的会计处理则包含在应付债券、投资、股东权益等准则之中。
[编辑本段]金融分类
金融工具分为2大类：现金类和衍生类。现金类分为证券类和其他现金类（如贷款，存款）。衍生类分为交易所交易的金融衍生品和柜台(OTC)金融衍生品。另外，也可以根据财产型别分为债务型和所有权型。
财产型别
长期债(一年以上)：
证券类(securities)=债券(bonds)
其他现金类=贷款(loans)
交易所交易的金融衍生品类=债券期货（bonds futures）
债券期货选择权（option on bonds futures）
柜台金融衍生品类=Interest rate swap
Interest rate cap and floors
Interest rate option
Exotic instrument
短期债(一年以下)：
证券类(securities)=钞票(bills，CommercialPaper)
其他现金类=存款，定存（CD)
交易所交易的金融衍生品类=短期利率期货（short term interest rate Futures)
柜台金融衍生品类=Forward rate agreement
所有权（equity）：证券类(securities)=股票(stock)
其他现金类=无
交易所交易的金融衍生品类=股票选择权（stock option）
期货(equity futures)
柜台金融衍生品类=Stock options
Exotic instruments
外汇交易：
证券类(securities)=无
其他现金类=无
交易所交易的金融衍生品类=Spot foreign exchange
外汇期货Currency futures
柜台金融衍生品类=Foreign exchange options
Outright forward
Foreign exchange swap
Currency swap
对于未在资产负债表内确认、或已按成本计量的衍生金融工具(不包括套期工具)，应当在首次执行日按照公允价值计量，同时调整留存收益。
对于嵌入衍生金融工具，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定应从混合工具分拆的，应当在首次执行日将其从混合工具分拆并单独处理，但嵌入衍生金融工具的公允价值难以合理确定的除外。
[编辑本段]衍生金融工具
对于企业发行的包含负债和权益成份的非衍生金融工具，应当按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的规定，在首次执行日将负债和权益成份分拆，但负债成份的公允价值难以合理确定的除外。
根据对货币利率或债务工具的价格、外汇汇率、股票价格或股票指数、商品期货价格等金融资产的价格走势的预期而定值，并从这些金融产品的价值中派生自身价值的金融产品。
衍生金融工具是指从传统金融工具中派生出来的新型金融工具。股票期货合约，股指期货合约，期权合约，债券期货合约都是衍生金融工具。
衍生金融工具（deriative financial instruments），又称派生金融工具、金融衍生产品等，顾名思义，是与原生金融工具相对应的一个概念，它是在原生金融工具诸如即期交易的商品和约、债券、股票、外汇等基础上派生出来的。
国际互换和衍生协会（International Swaps and Derivatives Association，ISDA）将金融衍生工具描述为：“旨在为交易者转移风险的双边合约。合约到期时，交易者所欠对方的金额由基础商品、证券或指数的价格决定。”
衍生金融工具的主要作用是：
促进金融市场的稳定和发展,有利于加速经济资讯的传递,其价格形成有利于资源的合理配置和资金的有效流动,还可以增强国家金融巨集观调控的能力。有分割，转移风险，提高金融市场经济效率的作用。
衍生金融工具的基本特征
1、跨期交易
2、杠杆效应
3、不确定性和高风险
4、套期保值和投机套利共存
衍生金融工具的分类
(一)按基础工具种类:
1、股权式衍生工具
2、货币衍生工具
3、利率衍生工具
(二)按风险—收益特性:
对称型与不对称型
(三)按交易方法与特点:
金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换
衍生金融工具的作用
1.投机获利
2.套期保值
对于未在资产负债表内确认、或已按成本计量的衍生金融工具(不包括套期工具)，应当在首次执行日按照公允价值计量，同时调整留存收益。
金融工具：一般释意为信用关系的书面证明、债权债务的契约文书等，是金融机构中和金融市场上交易的物件。（来源：黄达《金融学精编版》04年5月第一版）

金融衍生证券和金融衍生工具是一回事吗？

请确定有金融衍生证券吗
金融衍生工具又称金融衍生产品是指由传统金融衍生工具中衍生出来的,并派生出自身价值的一类金融产品.
目前基本分为四类;远期期货期权和互换
另外还有就是其他衍生工具,目前在我国的是资本衍生工具.有认股权证可转换公司债券

金融衍生工具的功能

金融衍生产品是指其价值依赖于标的资产（Underlying Asset）价值变动的合约。这种合约可以是标准化的，也可以是非标准化的。标准化合约是指其标的资产（基础资产）的交易价格、交易时间、资产特征、交易方式等都是事先标准化的，因此此类合约大多在交易所上市交易，如期货。非标准化合约是指以上各项由交易的双方自行约定，因此具有很强的灵活性，比如远期合约。
金融衍生产品的共同特征是保证金交易，即只要支付一定比例的保证金就可进行全额交易，不需实际上的本金转移，合约的了结一般也采用现金差价结算的方式进行，只有在满期日以实物交割方式履约的合约才需要买方交足贷款。因此，金融衍生产品交易具有杠杆效应。保证金越低，杠杆效应越大，风险也就越大。

金融衍生工具的英文？

derivative--金融衍生工具

金融衍生工具的种类

(一)按基础工具种类:
1、股权式衍生工具 2、货币衍生工具 3、利率衍生工具 4、信用衍生工具
(二)按风险—收益特性:
对称型与不对称型
(三)按交易方法与特点:
金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具
(四)按照产品形态和交易场所分为
独立衍生工具、嵌入式衍生工具、交易所交易的衍生工具、otc交易的衍生工具衍生金融工具的作用 1.投机获利 2.套期保值
(五)按照基础工具种类分为
股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具

知识大全 金融工具和金融衍生工具 一样吗

金融工具和金融衍生工具 一样吗？