知识大全现在我有一张工程款发票,现已全额开出,但有10%的质保金我们要一年后才支付,现在我的会计科目应该怎么做

Posted 2022-07-03 知

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LZ好，①收款后的分录：
借：银行存款 8000
贷：其他应付款-乙公司 8000 对

②甲公司未收到的质保金这样的分录：
借：应收账款-丙公司 2000
贷：其他应付款—乙公司2000 不对
因为业务是乙公司与丙公司发生的,甲公司无法做帐,就是无依据(原始凭证),帐应该挂在乙公司帐上.

丙公司未与甲公司未有关系,甲公司为了收丙的质保金,只有和乙公司签定委托收款协议书向丙公司收,通过委托收款协议书手续来证明丙方少付这2000元. 19434希望对你有帮助！

借：在建工程或固定资产-XXX
贷：银行存款
贷：其他应付款---5%质保金

供货方做账

因质量原因未退还的质保金，属于罚款性收入，应进入“营业外收入”这个会计科目

借：其他应付款----质保金

贷：营业外收入

销售方做账：

因质量原因未退还的质保金，属于罚款性支出，应进入“营业外支出”这个会计科目

借：营业外支出

贷：其他应收款----质保金

存在质保金的合同有不少的，传统上都建议立即到外管局申请办理远期收汇备案，告知预计收款日期（最好报足够的时间，以免到时候还收不到款）。然后这笔单子就可以在远期收汇的时限核心销即可；
或者滚动核销（几乎所有公司都这样操作），挪用别的合同收款来核销，滚动起走，这是外管认可的。

借:销售费用100000
贷:银行存款100000

差旅费

收质保金时借：银行存款贷：其他应付款
付质保金时借：其他应付款贷：银行存款

肯定，500分已经很接近重点线了，再说还有一年时间，只要加倍努力，持之以恒，把还不扎实的知识点弄精通，相信你一定能成功!

不需要做账，既然钱都没付就不需要做账务处理；

借：开发成本 100000 （成本科目）
贷：银行存款 95000（或现金）
预付账款--A 5000（往来科目）
意思是这样，你看你平时记的什么科目

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