知识大全一般纳税人应缴纳的增值税应该是销项与进项的差，那么提取税额时怎样做会计分录

Posted 2022-07-02 增值税

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一般纳税人应缴纳的增值税应该是销项与进项的差，那么提取税额时怎样做会计分录

进货：
借：物资采购（计划成本核算）/原材料（实际成本核算）

应交税金－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等
销售：
借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税金－应交增值税（销项税额）
月份终了：
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金－未交增值税
或
借：应交税金－未交增值税

贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税）
当月缴纳当月增值税
借：应交税金－应交增值税（已交税金）

贷：银行存款
当月缴纳以前月份增值税
借：应交税金－未交增值税

贷：银行存款

针对一般纳税人月末增值税的进项跟销项怎么抵扣，最后算出应缴纳的增值税

1、应交增值税的一般计算公式为：
应交增值税＝销项税-进项税+进项税额转出-上期留抵税额；
2、按照现行的增值税管理办法，企业购进固定资产可以抵扣进项税；
月末应交增值税=99099.10-85301.42-2658.36=11139.32元。

一般纳税人应缴增值税进项税额大神们帮帮忙

1，第一道题里的1.36用于企业修建仓库不可以抵扣，需做进项税额转出，因为是用于自己的企业 2，4万元可以抵扣，符合条件

一般纳税人本月应纳增值税额怎样计算?是否缴纳?缴纳的分录是什么

转出应缴未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（销项-进项-上期留抵）
贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-上期留抵）
实际缴纳时：
借：应交-未交增值税
贷：银行存款

一般纳税人缴纳地税的增值税基数是不是进项与销项抵扣以后的增值税

一般纳税人缴纳地税的城建税、教育费附加等的基数是进项与销项抵扣以后的增值税.

一般纳税人如果进项税比销项税多了3万那么会计在做转出增值税时分录如何做

在纳税人不存在预交税款的前提下仅仅是因为进项税大于销项税情况下
借；应交税费-应交增值税-销项税 1万
应交税费-未交增值税3万
贷：应交税费-应交增值税-进项税 4万
在纳税人存在预交税款的前提下
借：应交税费-未交增值税3万
贷；应交税费-应交增值税-转出多交增值税3万

如果一般纳税人卖东西给小规模纳税人，不开增值税，那一般纳税人的销项税额怎么反映呢，不是应该在增值税

一般纳税人可以开增值税专用票，也可开普票。对于一般纳税人而言，只要有销售收入，都要按17%做销项税。不论一般纳税人销售物件是一般纳税人还是从小规模纳税人，销项税都按17%税率计算。
一般纳税人进项必须取得增值税专用票才能认证，并抵扣。如果取得的是一般纳税人专用票，可以按17%税率抵扣（票面税额）；如果取得的是小规模纳税人的专用票，只能抵扣3%。
这也是许多一般纳税人不愿意从小规模纳税人那儿采购的原因之一。

预算会计中的事业单位的一般纳税人应纳增值税等于销项税额减去进项税额吗?

是的，只要是一般纳税人那他的应纳增值税都是本期销项-本期进项-上期留抵

一般纳税人，进项税100万。销项税110万。17%的税率，应缴纳17000元的增值税。这个17000元如何合理避税

税负率=17000/1100000=1.545%远小于3%
这还去避税？已经很低了。
你们行业的税负率是多少，要是3%的话，就不能再想抵扣了，不然税务要找问题的。

一般纳税人增值税额是销项税减去进项税的金额这句话对么?

应纳增值税额=本期销项税金-本期进项税金-留抵税金，这儿一般情况下是需要的本期。

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